Nominuoto direktoriaus bausmė. Direktoriaus (paskirtojo direktoriaus) atsisakymas vadovauti įmonei

Ieškodami tinkamo darbo daugelis susidūrė su laisva „nominuoto direktoriaus“ vieta. Pareigos skamba garbingai, o siūlomas atlyginimas yra padorus. Ši paslauga ypač patraukli yra tai, kad jums nereikia nieko daryti. Atrodo tobulas darbas. Bet ar viskas taip sklandžiai, kaip atrodo? Su kokiais spąstais galite susidurti? Kokios pareigos gali būti susijusios su formaliu įmonės valdymu?

Kas yra nominuotas režisierius

Paskirtasis organizacijos direktorius yra figūrėlė. Turi solidžias pareigas, atstovybę, gerą atlyginimą, bet nėra tikrasis įmonės vadovas.

Į tokią veiklą Gali dalyvauti tiek juridiniai, tiek fiziniai asmenys. Tokio asmens įtraukimo praktika plačiai paplitusi ne tik Rusijoje, bet ir užsienyje.

Formalus valdymas ypač dažnai naudojamas atidarant įmones ofšorinėse zonose arba siekiant išlaikyti individualų konfidencialumą. Šis įrankis dažnai naudojamas, kai pagal valstybės įstatymus įmonei gali vadovauti tik asmuo, turintis šalies piliečio statusą.

Kodėl to reikia?

Yra keletas dažniausiai pasitaikančių priežasčių, dėl kurių būtinas fiktyvus vadovas:

Nominuotas direktorius suteikia galimybę tikram savininkui „nespindėti“ savo vardu. Už savo vardo ir paso duomenų „pardavimą“ fiktyvus vadovas gauna vertą paskatinimą. Kartu jis privalo laikytis konfidencialumo sąlygų ir atlikti keletą paprastų funkcijų.

Funkcinės fiktyvaus vadovo pareigos

Kai samdo nominalų vadovą būtina nurodyti jo pareigų apimtį. Tokie santykiai įforminami susitarimu, kuriame aiškiai nurodomi fiktyvaus direktoriaus įgaliojimai. Ypatinga reikšmė teikiama sąlygai dėl nuosavybės teisių ir galimybės disponuoti turtu.

Dažniausiai pasirašo sutartį kartu su įgaliojimu tikrajam savininkui, kuris jo pagrindu gali atlikti bet kokius veiksmus įmonės vardu.

Jei užimti fiktyvias pareigas reiškia turėti tam tikros įmonės kapitalo ar akcijų dalį, tada jos formaliai perkeliamos į vadovybę. Tai yra, jas gavęs nominalusis steigėjas raštu atsisako nuosavybės teisių ir pelno.

Paprastai oficialiam vadovui paskiriamos šios pareigos:

dalyvavimas svarbiuose susitikimuose ir derybose;
teisę pasirašyti sutartis ir kitus dokumentus;
atidarymo rinkiniai;
buvimas darbo vietoje sutartą laiką.

Nominuotas lyderis visiškai atsiskaito tikrajam savininkui. Todėl dėl bet kokių jo veiksmų susitariama iš anksto. Be tikrojo verslo savininko patvirtinimo jis negali nieko pasirašyti, niekur būti, juo labiau atidaryti sąskaitų.

Atsižvelgiant į vardinio vadovo samdymo tikslą, keičiasi ir jo pareigų spektras. Svarbiausia, kad jis neturi teisės į jokius savarankiškus veiksmus, susijusius su organizacijos valdymu.

Ko bijoti

Vardinis direktorius yra akivaizdžiai matomas. Jis pasirašo sandorius, mokėjimo dokumentus ir net finansines ataskaitas. Jei įdarbinimas įvyko patikimoje organizacijoje, kurios tikslas yra plėsti verslą arba slėpti informaciją apie tikruosius jo savininkus, rizika veikėjai nėra didelė.

Su juo pasirašomi sutartiniai santykiai, kuriuose aprašomos ne tik jo galios, bet ir pareigos. Dažnai sutartyje nurodoma ne tik bendra atlygio suma, bet ir skatinamosios išmokos tam tikriems veiksmams. Pavyzdžiui, sutarties pasirašymas kainuoja 3 tūkstančius rublių, mokėjimo dokumentas – 500 rublių ir panašiai.

Sutartyje rašoma aiškus pareigų apibrėžimas ir ribotos veikėjo galimybės dirbti su akcijomis, dideli piniginiai ir turto sandoriai. Tai yra, planuojamas „sąžiningas“ verslas, kuriam reikalingas oficialus atstovas. Tokiomis aplinkybėmis fiktyvaus direktoriaus atsakomybės rizika yra minimali.

Bet jei norint sukurti fiktyvią įmonę, kurios tikslas yra mokesčių slėpimas, sukčiavimas ir kita šešėlinė veikla, reikia formalaus vadovo, tada atsakomybė bus didesnė nei atlygis už „darbą“.

Fiktyvus direktorius reikalingas būtent tam, kad tikrasis savininkas galėtų išvengti administracinės ar baudžiamosios atsakomybės.

Todėl jei, nepaisant laisvos darbo vietos patrauklumo, ji atskleidžia nelegalaus verslo kūrimą, neturėtumėte su tuo sutikti. Nebent pareiškėją patrauktų Fuchso – oficialaus „Auksinio veršio“ direktoriaus, profesionaliai atlikusio bausmę pagal bet kokį režimą už kitų nusikaltimus, likimas.

Kaip atpažinti netikrą generalinį direktorių

Jei aiškiai atsižvelgsime į teisinę klausimo pusę, tada paskirtas direktorius yra vienas iš organizacijos asmenų, kam tenka teisinė atsakomybė. Pasirašydamas dokumentus, sutartis, finansines ataskaitas, toks „vadovas“ fiksuoja savo sutikimą su jų turiniu, todėl atsakomybės nepabėgs.

Nelaikysime teisėtu verslu, kai visi priekinio asmens veiksmai yra reglamentuojami atitinkamomis sutartimis. Pasvarstykime, kaip atpažinti fiktyvų fiktyvios įmonės direktorių, patekusį į mokesčių inspekcijos ar kitų teisėsaugos institucijų akiratį.

Paprastai tokiems „nustatymams“ piliečiai, viliojami nemažo atlygio, sutinka. Jiems paaiškinama, kad už nominalų valdymą negali būti baudžiamoji atsakomybė, nes įmonės valdymas vykdomas formaliai.

Dažniausiai iš tokio vadovo būtinas steigimo dokumentų pasirašymas ir asmeninė informacija: pasas, TIN ir registracija. Tada jis gauna mėnesinę premiją net nepasirodydamas organizacijoje.

Pradėjus vykdyti operatyvines tyrimo priemones, pirmasis asmuo, į kurį kreipiamasi dėl aplinkybių paaiškinimo, yra įmonės direktorius. Apskaičiuoti jį visai nėra sunku, nes visa informacija apie tai atsispindi valstybės registre.

Į klausimus apie įmonės veiklą, darbuotojų skaičių, jų darbo pareigas, sąveiką su kitomis organizacijomis toks asmuo paprastai negali duoti jokių suprantamų atsakymų. Jis neįsivaizduoja, kaip įmonė valdoma ir kokie dokumentai pasirašomi.

Dėl to fiktyvus vadovas netiesiogiai dalyvauja šešėliniuose sandoriuose. Už tokį „santykinį“ dalyvavimą numatyta konkreti baudžiamoji atsakomybė. Dėl to savo nekaltumą turės įrodyti fiktyvus direktorius, nes jis gali tiesiog nežinoti tikrųjų verslo savininkų.

Šioje situacijoje labai sunku įrodyti savo nedalyvavimą nusikalstamoje veikoje. Todėl žodiniai pareiškimai apie: „Kad aš nieko nepasirašiau! Nieko nedalyvavau!" yra silpnas ir sunkiai įrodomas argumentas.

Kokia yra atsakomybė pagal Rusijos Federacijos įstatymus?

Rusijos teisės aktuose nėra aiškaus teisinio termino „paskirtasis direktorius“ arba „formaliojo valdymo tarnautojai“ apibrėžimo. Bet baudžiamoji atsakomybė aiškiai numatyta.

173 straipsnio 2 dalis tiksliai apibrėžia baudas piliečiams, pateikusiems paso originalą ar kopiją įregistruoti įmonę. Taip pat atsakingi asmenys, kurie išdavė įgaliojimą, leidžiantį jų vardu atidaryti ir įregistruoti įmonę.

Jei pagal šį straipsnį „paskirtas direktorius“ bus pripažintas kaltu, jam gresia tokia bausmė:

baudos išieškojimas valstybės naudai nuo 100 iki 300 tūkstančių rublių;
direktoriaus kalendorinių metų vidutinio metinio darbo užmokesčio dydžio bauda;
privalomų viešųjų darbų valstybės labui ne daugiau kaip 240 valandų, bet ne mažiau kaip 180 valandų;
priverstinis „fiktyvaus direktoriaus“ priėmimas dirbti iki 2 metų.

Tokią bausmę vargu ar galima pavadinti „nereikšminga rizika“ už nedidelį atlygį.

173 straipsnio 1 dalis numato griežtas nuobaudas už neteisėtą juridinio asmens organizavimą ar likvidavimą. Tai yra, asmuo, kuris faktiškai nėra įmonės steigėjas, bet pateikė apie save informaciją, kuri vėliau buvo įrašyta į valstybės registrą, yra nusikaltėlis.

Už tokią veiką numatyta tokia bausmė:

Tuo pačiu metu Rusijos teisės aktai aiškiai apibrėžia piliečius, kurie laikomi figūromis. Ir tai yra tik „paskirtas direktorius“, tai yra asmuo, kuris realiai nevaldo organizacijos, bet „pardavė“ savo vardą.

Jei paaiškės, kad nusikalstamą veiką padarė asmenų grupė, tuomet bausmės lygis gerokai padidėja. Netikras kaltinamasis gali būti įkalintas iki 5 metų. Tai labai brangus mokestis už jų paslaugas.

Lengvų pinigų nėra ir už viską šiame gyvenime reikia mokėti. Prieš sutikdami būti lyderiu už didelį atlygį, turėtumėte pagalvoti, ar laikinos pajamos yra vertos įkalinimo ar didelių baudų. Nebūkite įtikinėti. Neduokite paso net draugams, kurie bando jus įtikinti laikinai tapti įmonės įkūrėju. Vos tik iškils pirmosios problemos, draugai išnyks, o fiktyvi direktorė turės asmeniškai už viską prisiimti atsakomybę.

Šiame vaizdo įraše pateikiama papildomos informacijos apie direktoriaus pavaduotojo atsakomybę.

Sveiki. Esu kelių įmonių paskirtasis direktorius. Nepamenu kurios. Kartą man pasirašė nesąžiningi „darbiečiai“. Buvau apklaustas. Antrą kartą mokesčių nemokėjo. Administracinis pažeidimas... Dabar išrašėme sąskaitą...

2019 m. sausio 12 d., 13:37, klausimo Nr. 2221923 Dmitrijus, Sankt Peterburgas

Nominalaus LLC savininko atsakomybė, jei informacija apie juridinį asmenį yra nepatikima

Prieš metus kvailai patekau į netinkamą vietą. Dabar ant manęs pakimba LLC. Iš mokesčių inspekcijos atėjo raštas, kad informacija apie juridinio asmens adresą yra nepatikima ir dabar reikia pateikti paaiškinimą. Jie skambina mokesčių inspekcijai paaiškinti ir...

2018-06-07, 15:41, klausimo Nr.2019143 Dmitrijus, Sankt Peterburgas

Kaip nominuotam režisieriui išvengti nemalonumų?

Laba diena Įmonėje esu paskirtasis direktorius nuo 2013 m., už tai nieko negaunu, darbo knygelėje nėra įrašo, niekada nelaikiau rankose įstatyminių dokumentų ar antspaudo, prieš metus, kai dar buvau galėdamas susisiekti su vadovais, paklausiau...

600 kaina
klausimas

klausimas išspręstas

Kaip nominuotam direktoriui atsikratyti mokestinių skolų?

Aš esu gen. 4 įmonių direktorius ir steigėjas, neseniai kreipdamasis dėl darbo SB pasakė, kad vienai iš įmonių turiu vykdomąją teisę 3,5 mln. Ką su visu tuo daryti? Kaip viską uždaryti? Neturiu nei šių pinigų, nei įmonių valdymo...

Kaip panaikinti LLC paskirtojo direktoriaus ir steigėjo įgaliojimus?

Esu steigėjas ir paskirtas direktorius, bet neturiu nei dokumentų, nei antspaudo, atsidarė einamoji sąskaita, su šiais žmonėmis nėra ryšio, žadėjo uždaryti įmonę, bet neuždaro, kaip aš galiu atsikratyti generalinio direktoriaus pareigų ir iš šios įmonės...

Ką daryti, jei nominalus direktorius steigėjas buvo įrėmintas?

Laba diena Dirbu kepykloje meistru. Direktorius įtikino mane būti LLC, teikiančios gamybos paslaugas (tortų gaminimas), įkūrėju ir direktoriumi. Apie 30 darbuotojų. Darbuotojai atliko darbus, kepykla perdavė...

Kaip atsikratyti nominuoto direktoriaus pareigų

Sveiki. Prieš pusmetį tapau viename įkūrėju ir nominuotu direktoriumi. Dokumentų po ranka nėra. Tarpininkai dingo. Kur eiti ir ką daryti? Ar man reikia rašyti prašymą OBEP, ar geriau kreiptis į mokesčių inspekciją? Noriu tai uždaryti...

389 kaina
klausimas

klausimas išspręstas

Kokia šiuo atveju yra nominuoto direktoriaus atsakomybė?

Gera diena. Situacija tokia. Esu paskirtas direktorius ir vienintelis steigėjas, nepasirašęs jokių įgaliojimų. Įmonė įkurta prieš mėnesį, kiek žinau, jokia veikla joje nevykdoma. Dar ne pas tikrąjį savininką...

Ar legalu dirbti nominuotu direktoriumi?

Sveiki! Jie man siūlo nominalaus direktoriaus darbą! Jie nori atidaryti UAB mano vardu, o paskui iš manęs nupirkti šią įmonę, sako, kad taip siekiama padidinti tikimybę laimėti konkursą. Man parodė sutartį, ten parašyta, kad įsipareigoju juos parduoti...

2018-04-18, 17:16, klausimo Nr.1971198 Aleksandras, Sankt Peterburgas

Kokios yra paskirto įmonės direktoriaus pareigos?

Sveiki, ar dirbdamas nominuotu direktoriumi ir pasirašydamas dokumentus galiu atsakyti?

2018-04-13, 03:15, klausimo Nr.1965648 Diana, Sankt Peterburgas

Kokios yra nominuoto direktoriaus pareigos?

Sveiki, siūlo darbą nominuota direktore. Kokią atsakomybę galiu prisiimti tai darydamas? Kaip stebėti mano vardu registruotų įmonių veiklą

Firmos registracijos sukčiavimas

Turiu šią problemą. Internete radau žmogų. Pasakiau, kad ieškau darbo. Jis pasiūlė jiems atidaryti savo verslą. Nes dirba investicinėje bendrovėje. Jie siūlo: pasidaryti dokumentų kopijas ir atiduoti...

Ar reikia pripažinti, kad įmonės yra mano? Arba pripažinti, kad esu fiktyvus direktorius ir įkūrėjas? Kokia man atsakomybė? Ar turėsiu grąžinti skolą savo turtu ar bus skirta bauda? Prašau pasakyk man!
Vilties

Sveiki

Net jei tai pripažįstate, tai neatleidžia jūsų nuo atsakomybės – formaliai jūs vis tiek esate generalinis direktorius ir esate atsakingas už visus įvykius įmonėje.

Tai, kad likusios įmonės buvo likviduotos, iš principo yra gerai, jei kas nors atsitiks, tai neatmeta atsakomybės nei steigėjams, nei generaliniam direktoriui – o tuo labiau jau veikiančioje įmonėje.

Kontroliuojantys asmenys gali būti patraukti atsakomybėn per teismą, jei įrodyta jų kaltė.

Be to, tokia atsakomybė numatyta Civiliniame kodekse, o ne tik Federaliniame bankroto įstatyme

Rusijos Federacijos civilinio kodekso 53.1 straipsnis. Asmens, įgalioto veikti juridinio asmens vardu, juridinio asmens kolegialių organų narių ir juridinio asmens veiksmus lemiančių asmenų atsakomybė
1. Asmuo, kuris pagal įstatymą, kitą teisės aktą ar juridinio asmens steigimo dokumentą yra įgaliotas veikti jo vardu, privalo juridinio asmens reikalavimu atlyginti žalą jo steigėjams (dalyviams) veikdamas juridinio asmens interesais, dėl jo kaltės juridiniam asmeniui padarytus nuostolius .
Tas, kuris pagal įstatymą, kitą teisės aktą ar juridinio asmens steigimo dokumentą yra įgaliotas veikti jo vardu, atsako, jeigu įrodoma, kad įgyvendindamas savo teises ir vykdydamas pareigas jis veikė arba, įskaitant, jeigu jo veiksmai (neveikimas) neatitiko įprastų civilinės apyvartos ar normalios verslo rizikos sąlygų.
2. Pagal šį straipsnį atsako ir juridinio asmens kolegialių organų nariai, išskyrus tuos, kurie balsavo prieš sprendimą, padariusį juridiniam asmeniui nuostolių, arba sąžiningai nedalyvavo balsavimas.

Bet jei kalbėtume apie tai, kad esi vardinis direktorius, galiausiai net baudžiamoji atsakomybė neatmetama.

173 straipsnio 1 dalis. Neteisėtas juridinio asmens sukūrimas (sukūrimas, pertvarkymas).

1. Juridinio asmens formavimas (sukūrimas, pertvarkymas) per manekenus, taip pat duomenų, dėl kurių informacija apie manekenus buvo įtraukta į vieningą valstybinį registrą, pateikimas valstybinę juridinių asmenų ir individualių verslininkų registraciją vykdančiai institucijai. juridiniai asmenys – Pastaba. Šiame straipsnyje ir šio kodekso 173 straipsnio 2 dalyje veikėjai suprantami kaip asmenys, kurie yra juridinio asmens steigėjai (dalyviai) arba juridinio asmens valdymo organai ir, neteisingai pateikus arba be žinios, duomenys apie juos buvo įtraukti į vieningą valstybę. juridinių asmenų registras, taip pat asmenys, kurie yra juridinio asmens valdymo organai ir kurie neturi tikslo valdyti juridinį asmenį.

Žinoma, dabar šio reikalo gali ir nebūti, bet nereikia duoti jiems informacijos, prie kurios jie galėtų prikibti, galų gale galite tik patys susikurti daugiau problemų.

Be to, tai nėra faktas, kad jūs, taip sakant, vis dar turite savo reitingo įrodymų.

Siekiant pašalinti bet kokį ryšį tarp dviejų juridinių asmenų, kuriuos kontroliuoja vienas asmuo ar įmonė, dažnai dalyvauja paskirtieji steigėjai ir direktoriai. Pašaliniai, kurie už nedidelį atlygį pasirašys reikiamus dokumentus, o prireikus pasirodys įvairiose institucijose.

Rizika čia yra dvipusė. Nominantas gali būti įrėmintas, tačiau savo interesais jis gali pasinaudoti ir teise pirmam pasirašyti finansinius dokumentus ir atlikti jam sau naudingą sandorį. Nors praktika rodo, kad dažniausiai šalys vis tiek sugeba susitarti dėl abipusės naudos.

Priežastys, kodėl pritraukiamas nominuotas steigėjas

Nominuotųjų steigėjų paslaugos yra paklausios keliose situacijose. Visų pirma, kai reikia vengti ryšio su pagrindine organizacija, kur direktorius ar steigėjas yra tikrasis verslo savininkas. Galų gale, jei jis pats ar jo giminaitis veikia kaip „dukros“ savininkas, organizacijos gali būti pripažintos viena nuo kitos priklausomomis. Dėl to gresia didelis tikrintojų dėmesys sandoriams tarp juridinių asmenų, taip pat papildomi mokesčiai pagal rinkos kainas.

Vardinio steigėjo gali prireikti ir pagrindinei įmonei, kurios savininkas planuoja „apleisti“. Pavyzdžiui, dėl skolų ar reidų grėsmės. Prieš tai jis visą likvidų turtą perduoda kitai organizacijai, į jo vietą paskiria vardinį steigėją (ir direktorių) ir apie tai pamiršta. Nors su subsidiaria atsakomybe už mokestines skolas ne viskas taip paprasta (žr. langelį straipsnio pabaigoje).

Kita situacija yra tada, kai jie griebiasi kandidato paslaugų, kai tikrasis savininkas neturi teisės užsiimti verslu ir nenori nurodyti savo pilno vardo. ant bet kokių dokumentų. Pavyzdžiui, pareigūnas. Priešingu atveju jis negalės panaudoti savo administracinių išteklių, kad sudarytų palankias sąlygas savo „kišeninei“ organizacijai.

Nominuotas režisierius dažniausiai naudojamas siekiant išvengti atsakomybės.

Kandidatas į generalinio direktoriaus pareigas gali būti skiriamas dėl kelių priežasčių. Pirma, jo gali prireikti įregistruojant įmonę, o vėliau norint gauti licenciją, reikia turėti tam tikrą aukštąjį išsilavinimą, kurio tikrasis vadovas neturi.

Antra, paskirto direktoriaus naudojimas leidžia jam perkelti atsakomybę už abejotinus sandorius. Už pinigų išgryninimą, už fiktyvių išlaidų pagrindinei organizacijai sukūrimą, už prekybą nenaudojant kasos įrangos, už „pilkų“ atlyginimų mokėjimą ir kt. Mokestinė, administracinė ir baudžiamoji atsakomybė už juridinių asmenų veiksmus tenka generalinis direktorius (daugiau apie tai žemiau). Tokie nominalai vadinami „prastos kokybės“.

Kas paprastai dalyvauja kaip nominuotas įkūrėjas ar direktorius?

Siekdamas sumažinti riziką prarasti organizacijos, registruotos kaip kandidatas, kontrolę, savininkas kruopščiai atrenka asmenis tokiems kandidatams.

Pagrindiniai pretendentai yra žmonės, kurie nėra suinteresuoti valdyti savo verslą. Tie, kurie neketina parduoti savo dalies tretiesiems asmenims ar nori savarankiškai valdyti pinigus, jei yra tokia galimybė.

Draugai, jų artimieji ar kiti patikimi asmenys. Paprastai tai yra patogiausias pasirinkimas.

Žodiniu susitarimu įgaliotas asmuo atlieka reikiamus veiksmus. Su tokiu žmogumi lengviau susitikti sprendžiant neatidėliotinus klausimus. Šiuo atveju bendravimas vyksta nedalyvaujant tarpininkams ir specializuotoms agentūroms.

Neigiama yra tai, kad tokie santykiai grindžiami tik pasitikėjimu, kuriuo viena iš šalių gali pasinaudoti. Pavyzdžiui, nominuotas asmuo gali pasiskolinti pinigų iš įmonės „į kreditą“.

Pasamdyti nominuoti steigėjai ir direktoriai. Tokių asmenų paslaugos dažnai perkamos iš specializuotų agentūrų, kurių pagrindinė veikla yra teisinės konsultacijos ir buhalterinė pagalba verslui. Pastarieji denominacijų ieško per skelbimus internete. Pagrindinė to sąlyga – teistumo nebuvimas ir kitos su įstatymu susijusios problemos.

Pirmiausia agentūros klientui išsiunčia galimų nominalų pasų kopijas el. paštu. Tai leidžia savininkui asmeniškai patikrinti asmens praeitį. Po to agentūros darbuotojas suorganizuos susitikimą su asmeniu. Paprastai tolimesnį bendradarbiavimą su nominantu kuria pats savininkas.

Čia yra du neigiami momentai. Pirma, kandidatais siūlomi asmenys gali pasirodyti didžiuliai. Kadangi jie tai daro pragyvenimui. Specializuotos organizacijos retai būna pasirengusios suteikti „gryną“ žmogų. Dažniausiai jis jau yra bent dviejų ar trijų įmonių direktorius ar steigėjas. Todėl ateityje gali kilti papildomų problemų su mokesčių administratoriumi, kadangi inspekcijos tvarko „juoduosius“ tokių asmenų sąrašus.

Antra, apie vardinius santykius žinos ne tik kliento įmonės, bet ir jį suradusios agentūros darbuotojai. O tai yra liudytojai, galintys duoti klientui nepalankius parodymus.

Žinoma, tokios specialios organizacijos teigia garantuojančios saugumą šioje pusėje. Tačiau ne visada galima pasikliauti tokiomis garantijomis. Praktikoje pasitaikė atvejis, kai patikrinimo metu operatyvininkai apklausė patį kandidatą ir septynis agentūros darbuotojus. Dėl to visi liudytojai parodė, kas tiksliai buvo tikrasis savininkas ir vadovas.

Taip pat biurai, parduodantys nominacines paslaugas, savo reklamoje nurodo, kad direktorių ar steigėjų, kuriuose galima registruoti įmonę, adresai yra tikri. Bet net jei tai tiesa, tai nėra faktas, kad konfesija iš tikrųjų ten gyvena.

Taigi vienu iš atvejų operatyvininkai nusprendė patikrinti sandorio šalies įmonės steigėją, ar tas dalyvis yra nominuotas. Paaiškėjo, kad nurodytu adresu gyvena ne tik jis, bet ir jo sesuo. O ji savo ruožtu paaiškino, kad brolio buvimo vieta ir veiklos pobūdis jai nebuvo žinoma. Tokie parodymai buvo vienas iš įkūrėjo nominalaus statuso įrodymų. Dėl to mokesčių administratorius apkaltino audituotą įmonę turint ryšius su „fly-by-night“ bendrove ir laimėjo teisminį ginčą (Rytų Sibiro apygardos federalinio arbitražo teismo 2009 m. sausio 14 d. nutarimas Nr. A19-8048/ 07-30-41-24-F02-6426/08, patvirtintas Rusijos Federacijos Aukščiausiojo arbitražo teismo 2009 m. balandžio 29 d. nutartimi Nr. 5301/09).

Studentai, pensininkai, bedarbiai, atvykėliai iš kitų regionų, užsienio piliečiai, benamiai. Tokie piliečiai, kaip taisyklė, naudojami vienkartinėms operacijoms – juridinių asmenų registravimui ar likvidavimui, taip pat rizikingai veiklai vykdyti. Dažniausiai juos randa pačios organizacijos, kurioms reikia konfesijos, gatvėje arba per draugus.

Pavojus pritraukti tokius asmenis yra tai, kad jie dažnai yra nepatenkinti ir netvarkingi žmonės. Žmogus gali ateiti į susitikimą, pasiimti avansą ir dingti amžiams. Yra nominalų, turinčių teistumą, kuriems bankai dažnai atsisako atidaryti sąskaitas.

Naudodami tokius asmenis įmonių savininkai dažniausiai tikisi, kad kontrolieriams bus sunku surasti ir apklausti pavadinimą. Tačiau praktika rodo, kad jei žmogus tikrai egzistuoja ir, be to, gyvena registracijos adresu, inspektoriams jį surasti nebus sunku. Be to, net jei tokiems piliečiams vyriausybinės agentūros nekreipia dėmesio, jie greičiausiai duos atsisakymo įrodymus.

Denominacijos gali būti nuolatinės arba vienkartinės

Paskirtus kandidatus, nesvarbu, ar jie būtų steigėjai, ar direktoriai, įmonių savininkai gali naudoti nuolat arba vieną kartą. Tai turi įtakos darbo su jais organizavimui.

Pastovus nominalas. Paprastai jis vadinamas „abonento paslaugos nominalu“. Mokestis už šias paslaugas yra mažas ir skirtinguose Rusijos regionuose svyruoja nuo 10 iki 15 tūkstančių rublių (žr. lentelę). Šiuo atveju nominantas biure nepasirodo, nesidera ir kaip nors kitaip nedalyvauja organizacijos veikloje. Jis nesaugo jokių dokumentų, susijusių su savininko verslu. Jie tiesiog atneša jam į namus dokumentus pasirašyti ir karts nuo karto paprašo nuvažiuoti į banką ar inspekcijos skyrių. Už kiekvieną apsilankymą nebėra atskiro mokesčio; visos paslaugos yra įtrauktos į prenumeratos paslaugą.

Nominuotųjų direktorių ir steigėjų paslaugų kaina pagal Rusijos regionus, tūkst.

Paslaugos tipas	Kaina
Paslaugos tipas	Maskva	šventasis- Petras- burg	Nauja Sibirskas	Eka- terin- burg	Žemesnis niya Nauja miestas	Voro- švelnus	Vladi- Rytai
Agento paslaugos teikimas tampa Lenija nomi- nala (dis- mokėjimas)	6-8	6-7	4-10	6-8	7-8	5-6	5
Nomi- grynieji pinigai abo nent- com- gyvas - ni, per mėnesį	10-15	10-12	10	10	10	Nėra duomenų	Nėra duomenų
Išvykimas į inspekciją pirminiam Nojus regi- Šalis juridinio asmens veiklos	2,5-3	Atskirai nemokama, įskaičiuota į agentūros paslaugų kainą
Išvykimas į banką atidaryti tiya skaičiavimas - sąskaitą ar sistemą banko temos klientas	3-5	2,5	4-10	1-2,5 priklausomai tiltas nuo kranto	1,5-2	1-2	0,5
Pakartokite - kelionė į banką	2,5-4	1	3	1	1-1,5	1
Išvykimas į notą - Rius	2,5-6	1-1,5	3-4	1		1-1,5
Išvykimas į banką registracijai lenija debe- komercinės kortelės	4-5	1-1,5	3-4	1-2,5 priklausomai tiltas nuo kranto		1

Paprastai kandidatas iš matymo pažįsta tik kelis organizacijos darbuotojus: pavyzdžiui, tikrąjį vadovą, kurio gali net nebūti, direktoriaus pavaduotoją, teisininką ir vyriausiąjį buhalterį. Atitinkamai kandidatas dokumentus priima tik iš šių jam pažįstamų asmenų.

Vienkartinis nominalas. Jis trumpam atvežamas atlikti konkrečią teisinę procedūrą. Pavyzdžiui, įregistruoti įmonę. Kai tik baigiamos visos procedūros, atidaroma banko sąskaita ir gaunami visi reikalingi dokumentai, nominalus direktorius ar steigėjas pakeičiamas į tikrą.

Taip pat vienkartinis nominalas gali padėti savininkui likviduojant įmonę. Tai sutaupys įmonės savininką nuo laiko gaišimo atliekant visas būtinas procedūras.

Vienkartinių nominalų našumas vertinamas atsižvelgiant į tai, kokią paslaugą jie teikia savininkui. Už kiekvieną išvykimą imamas atskiras mokestis (žr. lentelę aukščiau). Daugumoje Rusijos regionų tai yra fiksuota suma, kuri nepriklauso nuo vizito vietos. Tačiau kai kuriuose miestuose, pavyzdžiui, Jekaterinburge ir Nižnij Novgorodo, nominalo palikimo einamajai sąskaitai atidaryti kaina priklauso nuo konkretaus banko atsargumo ir kruopštumo. Visų pirma, kai kurių kredito įstaigų saugos tarnyba labai atidžiai tikrina informaciją apie naujus savo klientus.

Atviri dokumentai leidžia įmonės savininkui išlaikyti kontrolę

Gali būti, kad žmogus, būdamas paskirtu direktoriumi, norės vykdyti savo „vadybines pareigas“.

Taigi vieno iš bankų praktikoje buvo atvejis, kai žinomo kliento paskirtasis direktorius atvyko į banką su mokėjimo kvite. Negana to, direktorių lydėjo du policijos pareigūnai. Banko operatorė ne iš karto atliko piniginę operaciją, o paskambino tikrajam verslo savininkui. Dėl to paaiškėjo, kad kelionę į banką inicijavo patys teisėsaugininkai. Jiems pavyko išsiaiškinti, kad direktorius organizacijoje įrašytas nominaliai, o einamojoje sąskaitoje yra pinigų. Policija nusprendė tuo pasinaudoti asmeniniam praturtėjimui.

Kokie dokumentai reikalingi draudimui? Siekdami išlaikyti galimybę asmeniškai vadovauti įmonei, nepriklausomai nuo to, kas yra kandidatas, verslo savininkai parengia standartinį dokumentų paketą.

Visų pirma, tai yra bendrasis įgaliojimas vykdyti verslą juridinio asmens vardu. Remdamasis šiuo dokumentu, valdymą vykdo savininko įgaliotas atstovas. Visų pirma, ar tai reprezentuoja? bendrovės interesus teisme, jos vardu atlieka sandorius, tvarko banko sąskaitą ir ja disponuoja bei turi kitus įgaliojimus.

Tada įmonės savininkas sudaro susitarimą su paskirtuoju direktoriumi nutraukti sutartį su tuščia data. Tai leidžia savininkui bet kuriuo metu atleisti paskirtąjį direktorių ir paskirti bet kurį kitą.

Dažnai pasirašyta įstatinio kapitalo akcijų pirkimo-pardavimo sutartis taip pat datuojama tik tuo momentu, kai įmonės savininkas nusprendžia pakeisti įmonės dalyvių sudėtį.

Bet čia yra rizika, kad akcijos pardavimo sandoris gali būti pripažintas negaliojančiu, jei jis nėra patvirtintas notaro (11 punktas, 21 straipsnis „Dėl ribotos atsakomybės bendrovių“). Tuo pačiu metu nėra garantijos, kad nominuotasis asmuo sutiks notariškai patvirtinti sandorį tinkamu laiku. Arba iki to laiko asmuo gali visai išnykti. Juk būtent nuo to ir draudžiasi savininkai.

Siekiant išvengti tokių rizikų, vietoj akcijų pirkimo-pardavimo sutarties su neterminuota data surašomas pasiūlymas raštu - nominalaus dalyvio pasiūlymas tikrajam savininkui ar trečiajam asmeniui nupirkti jam priklausančią įstatinio kapitalo dalį. Gavusi pasiūlymą per įstatuose nustatytą terminą, bendrovė gali pasinaudoti pirmumo teise pirkti parduodamą akciją. Šiuo atveju akcijų pirkimo-pardavimo sandoriui notaro patvirtinti nereikia. Ši tvarka nustatyta 21 straipsnio 5–7 ir 11 dalyse.

Be to, saugumo sumetimais įmonės savininkas saugo visus antspaudus ir informacijos apie einamąją sąskaitą nominuotam asmeniui neatskleidžia. Be to, jei vardinis ir savininkas iš tikrųjų yra skirtingais adresais, savininkas atlieka banko mokėjimus pirmojo adresu. Kitu atveju darbuotojai, paprašę IP adreso, nustatys biuro, iš kurio tvarkoma sąskaita, adresą.

Šiuo atveju ryšys tarp tikrojo savininko (ar jo įgalioto atstovo) ir nominalios vertės dažniausiai vyksta iš numerio, kuriam yra įdiegtas antiidentifikatorius.

Kaip kandidatas gali įrodyti, kad buvo priverstas pasirašyti dokumentus su atvira data. Nepaisant tokių atsargumo priemonių, savininkas gali pareikšti pretenzijas iš kandidato. Visų pirma, jei pastarasis paskiria ekspertizę, kuri parodo, kad akcijos pardavimo arba atleidimo dokumentas buvo sudarytas seniai, bet datuojamas neseniai.

Tačiau ne kiekviena ekspertizė gali nustatyti dokumentų pasirašymo datą. Pirma, jei ekspertai neturi lyginamosios medžiagos – originalūs dokumentai, kuriuose įrašas padarytas ta pačia pasta, naudojant tą patį antspaudo bloknotą, tą patį rašalo ar gelinio rašiklio užpildą.

Be to, kuo vėliau dokumentai pateikiami nagrinėti, tuo sunkiau daryti išvadas. Rašale yra tikrų lakiųjų komponentų, kurie laikui bėgant išgaruoja, todėl tiriamas dokumentas tampa neinformatyvus.

Be to, savininkas gali pareikšti, kad dokumentas buvo tyčia senas pagal nominalią vertę dėl išorinės agresyvios šviesos, terminio ar cheminio poveikio. Pavyzdžiui, šie ženklai gali rodyti „dirbtinį“ dokumento senėjimą:

ryškus dokumento „veidrodinis“ blizgesys;
nematoma smulkiagrūdė potėpių struktūra;
ant priekinio ir galinio lapo paviršiaus yra daugybė teršalų dėl dažų sluoksniavimo, neaiškus simbolių rodymas;
dažų nebuvimas potėpiuose – atrodo, kad jie ištepti.

Nustačius tokius požymius, ekspertas gali daryti išvadą, kad tiriamas dokumentas buvo paveiktas agresyvaus šiluminio poveikio. Pavyzdžiui, kaitino jį lygintuvu. Tuomet inspektoriams gali kilti įtarimas, kad dokumentas yra tyčia sugadintas nominalia verte, kad visi patikintų, jog dokumentas buvo surašytas daug anksčiau.

Kandidatas, pasirašydamas dokumentus, gali šiek tiek iškraipyti savo parašą

Savo ruožtu nominantas taip pat gali iš anksto apsidrausti nuo neigiamų pasekmių.

Nors jam dažniau rūpi pinigų reikalai, o ne saugumo užtikrinimas. Be to, teisės aktai nenustato konkrečios atsakomybės už nominalų dalyvavimą ar valdymą. Net inspektoriams tardymo metu labiau rūpi klausimas, kas naudojasi kandidatų paslaugomis.

Bet jei, pavyzdžiui, nominuotasis asmuo supranta, kad įmonės savininkas tik perkelia atsakomybę jam, tada, kaip draudimo priemonę, jis gali:

naudoti pokalbių su savininku garso ar vaizdo įrašus;
pateikti liudytojų parodymus, kad jis veikė kito asmens nurodymu;
iš anksto pasirašykite dokumentus ne visai savo parašu, šiek tiek jį iškraipydami. Parašo originalą iš anksto patvirtina notaras ir reikiamu momentu jis pareiškia, kad tai ne jo parašas ant dokumentų.

Tardymo metu konfesijos dažnai duoda „atsisakymo“ parodymus

Vienas iš veiksmingų inspektorių metodų atskleidžiant kandidatus įmonėje yra jų apklausa. Tuo pačiu metu jie gali užduoti klausimus, į kuriuos asmuo be specialaus išsilavinimo ar kvalifikacijos negali atsakyti iš karto.

Be to, inspektoriai gali sekti, kur jis iš tikrųjų gyvena, kur dirba, kur eina ir su kuo dažniausiai susitinka. Dėl to dažniausiai paaiškėja, kad nominantas neturi išsilavinimo, kuris leistų atlikti sudėtingas su įmonės veikla susijusias operacijas. Arba asmuo realiai neatsiranda organizacijoje, kurioje jis yra direktorius.

Pavyzdžiui, visai neseniai įvyko toks atvejis: vienos įmonės nominalus direktorius buvo pensininkas – savininko giminaitis. Mokesčių pareigūnai atskleidė, kad visi šios organizacijos pinigai buvo tranzitu iki vienos dienos operacijos. Jie pareiškė pretenzijas ir priskaičiavo papildomus mokesčius. Kaip ir buvo galima tikėtis, svarstant prieštaravimus dėl apžiūros akto, kur giminaitį atvežė pats šeimininkas, ji nieko suprantamai paaiškinti negalėjo. Tardymo ataskaitoje buvo nurodyta: taip, aš buvau direktorius, tik čia prisimenu, čia neprisimenu, bet apskritai dabar sėdžiu su anūku - palik mane ramybėje. Byla vis dar yra apskųsta inspekcijoje.

Kad išvengtų paskirtojo direktoriaus tardymo, savininkai tai daro. Patikėtinio vardu išduodamas įgaliojimas dėl teisės direktoriaus vardu atlikti administracinius veiksmus. Ir būtent šis žmogus jau atsako į inspektorių klausimus. Dažniausiai tai yra teisininkai arba mokesčių konsultantai. Tuo pačiu metu paties režisieriaus nebuvimas paaiškinamas jo liga.

Kas gresia savininkui ir nominuotam asmeniui, jei jų nominalus statusas tampa žinomas inspektoriui

Jeigu tikrasis savininkas atstovauja įmonės interesams pagal įgaliojimą, tai jis neatsako už juridinio asmens mokestines prievoles.

Baudžiamoji atsakomybė už Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro suklastojimą taip pat teks įmonės pareigūnui, tai yra vardiniam direktoriui (Baudžiamojo kodekso 171 str.). Šiuo atveju bausmė svyruoja nuo baudos iki laisvės atėmimo iki šešių mėnesių.

Taip pat paskirtas direktorius ar steigėjas bus patrauktas atsakomybėn, jei jie dalyvavo neteisėtuose įmonės veiksmuose, pavyzdžiui, mokesčių vengimu (Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 199 straipsnis) arba dokumentų klastojimu (Baudžiamojo kodekso 327 straipsnis). Rusijos Federacijos).

Kalbant apie tikrąjį verslo savininką, jam grėsmė nedidelė. Pavyzdžiui, net ir vienos dienos bylose teismai nurodo, kad pareiškimai dėl atsisakymo yra naudingi direktoriams ir steigėjams, siekiant išvengti atsakomybės ().

Tačiau jeigu yra realių įrodymų, kad savininkas dalyvavo įmonės ūkinėje veikloje, tai dalis atsakomybės teisme gali būti priskirta jam.

Kartais kandidatų pritraukimas nepadeda išvengti subsidiarios atsakomybės bankroto atveju

Bankroto atveju steigėjas ir direktorius solidariai atsako už įmonės prievoles (10 straipsnio „Dėl nemokumo (bankroto)“ 4 punktas). Todėl jei savininkas mato, kad dėl papildomų kaupimų gali kilti bankrotas, tuomet dažnai visas įmonės turtas perduodamas nominantams.

Tačiau rizika išliks, jei paaiškės, kad būtent valdant šiam direktoriui ar steigėjui įmonė bankrutavo. Nors dokumentai, leidžiantys nustatyti neigiamų veiksmų laikotarpį, dažnai tiesiog prarandami.

Kaip rodo praktika, tokios turto apsaugos priemonės pasiteisina ne visada. Taigi vienu iš atvejų inspektoriai įmonei priskaičiavo papildomus mokesčius už paskutinius dvejus veiklos metus. Savininkas perdavė direktoriaus pareigas kandidatui. Tačiau bankroto administratorius įrodė, kad sandoris tarp steigėjo ir kandidato buvo fiktyvus. Tada, neradęs įmonės turto, jis kreipėsi į teismą su prašymu, kad steigėjas būtų atsakingas už visą skolų sumą. Dėl to teismas iš steigėjo išieškojo 18 mln. rublių (Maskvos arbitražo teismo 2009 m. spalio 1 d. sprendimas Nr. A40-61317/09-74-256).

Dėkojame už pagalbą ruošiant medžiagą.

Jurijus Vorobjovas, bendrovės „Pepelyaev, Goltsblat ir partneriai“ teisininkas

Kiru Gin-Barisevičene, Teisės ir audito įmonių grupės „PARAMA VERSLO PROJEKTAMS“ vadovaujantis partneris

Anna Kuznecova, audito įmonės „Verslo studija“ ekspertas

Artemas Kuzminichas,Įmonės „Kuzminykh, Evseev and Partners“ vadovaujantis partneris

Aleksejus Smirnovas, Audito įmonės MKPTSN vyriausiasis patarėjas teisės klausimais