عقوبة المدير المرشح. رفض المدير (المدير المرشح) من إدارة الشركة

أثناء البحث عن وظيفة مناسبة، صادف الكثيرون وظيفة "المدير المرشح". يبدو المنصب محترمًا والمكافأة المقدمة لائقة. ما يجعل هذه الخدمة جذابة بشكل خاص هو أنه ليس عليك القيام بأي شيء على الإطلاق. تبدو وكأنها وظيفة مثالية. ولكن هل كل شيء سلس كما يبدو؟ ما المزالق التي يمكن أن تواجهها؟ ما المسؤوليات التي قد تأتي مع الإدارة الرسمية للشركة؟

من هو المدير المرشح

المدير المرشح للمنظمة هو صوري. لديه منصب قوي، ومكتب تمثيلي، وراتب جيد، لكنه ليس المدير الفعلي للشركة.

لمثل هذه الأنشطة يمكن إشراك كل من الكيانات القانونية والأفراد. إن ممارسة إشراك مثل هذا الشخص منتشرة على نطاق واسع ليس فقط في روسيا، ولكن أيضًا في الخارج.

غالبًا ما تُستخدم الإدارة الرسمية بشكل خاص عند فتح الشركات في المناطق الخارجية أو للحفاظ على السرية الفردية. تُستخدم هذه الأداة غالبًا عندما لا يمكن تنفيذ إدارة الشركة، وفقًا لقوانين الولاية، إلا من قبل شخص يتمتع بوضع مواطن في البلد.

لماذا هو مطلوب؟

هناك عدة أسباب شائعة تستلزم إشراك مدير وهمي:

المدير المرشح يوفر الفرصة للمالك الحقيقي لعدم "التألق" تحت اسمه. مقابل "بيع" اسمه وبيانات جواز السفر، يحصل المدير الوهمي على مكافأة جديرة بالاهتمام. وفي الوقت نفسه، يطلب منه الالتزام بشروط السرية والقيام ببعض المهام البسيطة.

المسؤوليات الوظيفية للمدير الوهمي

عند تعيين قائد اسمي فمن الضروري الإشارة إلى نطاق مسؤولياته. ويتم إضفاء الطابع الرسمي على هذه العلاقات من خلال اتفاق ينص بوضوح على صلاحيات المدير الوهمي. يتم إيلاء أهمية خاصة للبند المتعلق بحقوق الملكية وإمكانية التصرف في الممتلكات.

توقيع العقد في أغلب الأحيان مصحوبة بتوكيلللمالك الحقيقي الذي يمكنه على أساسه القيام بأي تصرفات نيابة عن الشركة.

إذا كان الاحتفاظ بمركز وهمي يتضمن الحصول على حصة من رأس المال أو الأسهم في شركة معينة، فسيتم نقلها رسميًا إلى الشركة الصورية. أي أنه عند استلامها يتخلى المؤسس الاسمي كتابةً عن حقوقه في الملكية والربح.

عادةً ما يتم تكليف المدير الرسمي بالمسؤوليات التالية:

• الحضور في الاجتماعات والمفاوضات الهامة؛
• الحق في توقيع العقود والوثائق الأخرى؛
• مجموعات الافتتاح
• التواجد في مكان العمل في الوقت المتفق عليه.

الزعيم المرشح مسؤول بالكامل أمام المالك الحقيقي. لذلك يتم الاتفاق على أي من أفعاله مسبقًا. بدون تأكيد من المالك الفعلي للشركة، لا يمكنه التوقيع على أي شيء، أو التواجد في أي مكان، ناهيك عن فتح الحسابات.

اعتمادًا على الغرض من تعيين مدير اسمي، يتغير نطاق مسؤولياته أيضًا. الشيء الرئيسي هو أنه ليس له الحق في أي إجراءات مستقلة فيما يتعلق بإدارة المنظمة.

ما للخوف

المدير الاسمي على مرأى من الجميع. هو يوقع المعاملات ومستندات الدفع وحتى البيانات المالية. إذا تم التوظيف في منظمة حسنة السمعة هدفها توسيع الأعمال التجارية أو إخفاء معلومات حول مالكيها الحقيقيين، فإن المخاطرة التي يتعرض لها المسؤول الصوري ليست كبيرة.

يتم توقيع علاقة تعاقدية معه لا تصف صلاحياته فحسب، بل مسؤولياته أيضًا. في كثير من الأحيان في العقد ولم يتم تحديد المبلغ الإجمالي للأجور فحسب، بل تم أيضًا تحديد مدفوعات الحوافزلأفعال معينة. على سبيل المثال، توقيع العقد يكلف 3 آلاف روبل، ووثيقة الدفع تكلف 500 روبل، وما شابه ذلك.

يقول العقد تحديد واضح للمسؤوليات والوصول المحدود للشخصية الصورية للعمل مع الأسهموالمعاملات النقدية والعقارية الكبيرة. وهذا يعني أنه يتم التخطيط لعمل "صادق" يتطلب وجود ممثل رسمي له. في مثل هذه الظروف، تكون مخاطر مسؤولية المدير الوهمي ضئيلة.

ولكن إذا كانت هناك حاجة إلى مدير رسمي لإنشاء شركة وهمية غرضها التهرب الضريبي والاحتيال وغيرها من الأنشطة المشبوهة، إذن المسؤولية ستكون أعلى من أجر "العمل".

يعد وجود مدير وهمي ضروريًا على وجه التحديد حتى يتمكن المالك الحقيقي من التهرب من المسؤولية الإدارية أو الجنائية.

لذلك، إذا، على الرغم من جاذبية الوظيفة الشاغرة، فإنها تكشف عن إنشاء عمل تجاري غير قانوني، فلا يجب أن توافق عليه. ما لم ينجذب مقدم الطلب إلى مصير فوكس - المدير الرسمي من العجل الذهبي، الذي قضى عقوبته بشكل احترافي تحت أي نظام بسبب جرائم الآخرين.

كيفية التعرف على الرئيس التنفيذي المزيف

إذا نظرنا بوضوح إلى الجانب القانوني للمسألة، فإن المدير المرشح هو أحد أفراد المنظمة، الذي لديه المسؤولية القانونية. ومن خلال التوقيع على المستندات والعقود والبيانات المالية، يسجل مثل هذا "المدير" موافقته على محتوياتها، لذلك لن يتمكن من الهروب من المسؤولية.

لن نعتبر عملاً تجاريًا مشروعًا حيث يتم تنظيم جميع تصرفات الشخص الأمامي من خلال العقود ذات الصلة. دعونا نفكر في كيفية التعرف على مدير وهمي لشركة وهمية لفت انتباه مفتشية الضرائب أو وكالات إنفاذ القانون الأخرى.

عادة لمثل هذه "الإعدادات" يوافق المواطنون الذين تنجذبهم المكافأة الكبيرة على ذلك. وأوضحوا أنه لا يمكن أن تكون هناك مسؤولية جنائية عن الإدارة الاسمية، حيث أن إدارة الشركة تتم بشكل رسمي.

في أغلب الأحيان من مثل هذا القائد مطلوب التوقيع على الوثائق التأسيسيةوالمعلومات الشخصية: جواز السفر، رقم التعريف الضريبي (TIN) والتسجيل. ثم يحصل على مكافأة شهرية دون أن يظهر في المنظمة.

عندما يبدأ تنفيذ تدابير التحقيق العملياتية، أول شخص يتم الاتصال به لتوضيح الظروف هو مدير الشركة. حسابه ليس بالأمر الصعب على الإطلاق، حيث أن جميع المعلومات المتعلقة به تنعكس في سجل الدولة.

كقاعدة عامة، لا يستطيع هذا الشخص تقديم أي إجابات واضحة على الأسئلة المتعلقة بأنشطة الشركة وعدد الموظفين ومسؤوليات عملهم والتفاعل مع المنظمات الأخرى. ليس لديه أي فكرة عن كيفية إدارة الشركة وما هي المستندات الموقعة.

ونتيجة لذلك، مدير وهمي متورط بشكل غير مباشر في المعاملات المشبوهة. لمثل هذه المشاركة "النسبية". يتم توفير مسؤولية جنائية محددة. ونتيجة لذلك، فإن المدير الوهمي هو الذي سيتعين عليه إثبات براءته، لأنه قد لا يعرف ببساطة المالكين الحقيقيين للشركة.

في هذه الحالة، من الصعب جدًا إثبات عدم تورطك في عمل إجرامي. لذلك، تصريحات شفهية حول: “إنني لم أوقع على أي شيء! لم أشارك في أي شيء! فهي حجة ضعيفة ويصعب إثباتها.

ما هي المسؤولية بموجب قوانين الاتحاد الروسي؟

لا يوجد في التشريع الروسي تعريف قانوني واضح لمصطلح "المدير المرشح" أو "موظفو الإدارة الرسمية". لكن المسؤولية الجنائية منصوص عليها بوضوح.

تحدد المادة 173.2 بدقة العقوبات المفروضة على المواطنين الذين سلموا جواز سفرهم الأصلي أو نسخة منه لتسجيل مؤسسة. المسؤولون أيضًا هم الأشخاص الذين أصدروا توكيلًا يسمح لهم بفتح وتسجيل شركة نيابة عنهم.

إذا ثبت أن "المدير المرشح" مذنب بموجب هذه المادة، فإنه يواجه العقوبة التالية:

• تحصيل غرامة لصالح الدولة بمبلغ 100 إلى 300 ألف روبل؛
• غرامة تعادل متوسط ​​الراتب السنوي للمدير خلال سنة تقويمية؛
• خدمة المجتمع الإلزامية لصالح الدولة لمدة لا تزيد عن 240 ساعة، ولا تقل عن 180 ساعة؛
• التجنيد القسري لـ"مخرج وهمي" للعمل لمدة تصل إلى سنتين.

لا يمكن وصف مثل هذه العقوبة بأنها "خطر ضئيل" مقابل مكافأة صغيرة.

تنص المادة 173.1 على عقوبات صارمة على التنظيم غير القانوني أو تصفية كيان قانوني. أي أن الشخص الذي ليس في الواقع مؤسس الشركة، ولكنه قدم معلومات عن نفسه، والتي تم إدخالها بعد ذلك في سجل الدولة، هو مجرم.

لمثل هذا الفعل يتم توفير العقوبة التالية:

وفي الوقت نفسه، يحدد التشريع الروسي بوضوح المواطنين المؤهلين ليكونوا شخصيات صورية. وهذا مجرد "مدير مرشح"، أي شخص لا يدير المنظمة فعليا، لكنه "باع" اسمه.

إذا تبين ذلك إذا ارتكب الفعل الإجرامي مجموعة من الأشخاص، فإن مستوى العقوبة يرتفع بشكل كبير. قد يتم سجن المتهم الكاذب لمدة تصل إلى 5 سنوات. هذه رسوم باهظة الثمن مقابل خدماتهم.

لا يوجد مال سهل وعليك أن تدفع ثمن كل شيء في هذه الحياة. قبل أن توافق على أن تكون رئيسًا صوريًا للحصول على مكافأة كبيرة، يجب أن تفكر فيما إذا كان الدخل المؤقت يستحق السجن أو غرامات كبيرة. لا تقتنع. لا تعطي جواز سفرك حتى للأصدقاء الذين يحاولون إقناعك بأن تصبح مؤسسًا لشركة مؤقتًا. بمجرد ظهور المشاكل الأولى، سيختفي الأصدقاء، وسيتعين على المخرج الوهمي أن يتحمل شخصيا المسؤولية عن كل شيء.

يقدم هذا الفيديو معلومات إضافية حول مسؤولية المدير البديل.

مرحبًا. أنا مدير مرشح للعديد من الشركات. لا أتذكر أي منها. ذات مرة، قام "العمال" عديمي الضمير بوضع توقيعي. تم استجوابي. وفي المرة الثانية لم يدفعوا الضرائب. مخالفة إدارية... قمنا الآن بإصدار فاتورة ل...

12 يناير 2019، الساعة 13:37 السؤال رقم 2221923 ديمتري، سانت بطرسبرغ

مسؤولية المالك الاسمي لشركة ذات مسؤولية محدودة في حالة وجود معلومات غير موثوقة حول الكيان القانوني

قبل عام، دخلت بغباء إلى المكان الخطأ. الآن لدي شركة ذات مسؤولية محدودة معلقة علي. وصلت رسالة من مكتب الضرائب تفيد بأن المعلومات المتعلقة بعنوان الكيان القانوني غير موثوقة وعليهم الآن تقديم توضيح. يتصلون بمكتب الضرائب لتقديم التوضيحات و...

07 يونيو 2018، الساعة 15:41 سؤال رقم 2019143 ديمتري، سانت بطرسبرغ

كيف يمكن لمدير مرشح تجنب المتاعب؟

مساء الخير أنا مدير مرشح للشركة منذ عام 2013، لا أتلقى أي شيء مقابل ذلك، لا يوجد قيد في دفتر العمل، لم أحمل قط وثائق قانونية أو ختم في يدي، منذ عام، عندما كنت لا أزال سألت قادرة على الوصول إلى المديرين ،

600 سعر
سؤال

تم حل المشكلة

كيف يمكن للمدير المرشح التخلص من الديون الضريبية؟

أنا جنرال. مدير ومؤسس 4 شركات، مؤخرًا عند التقدم للحصول على وظيفة، قال SB أن لدي سلطة تنفيذية مقابل 3.5 مليون ضرائب لإحدى الشركات. ماذا تفعل مع كل هذا؟ كيفية إغلاق كل شيء؟ لا أملك هذا المال ولا إدارة الشركات..

كيفية إزالة صلاحيات المدير المرشح ومؤسس شركة ذات مسؤولية محدودة؟

أنا المؤسس والمدير المرشح، لكن ليس لدي أي مستندات أو ختم، تم فتح حساب جاري، لا يوجد أي اتصال مع هؤلاء الأشخاص، وعدوا بإغلاق الشركة لكنهم لا يغلقونها، كيف يمكنني تخلص من منصب المدير العام ومن هذه الشركة..

ماذا تفعل إذا تم تأطير المدير المؤسس الاسمي؟

مساء الخير أنا أعمل في مخبز كرئيس عمال. أقنعني المدير بأن أكون مؤسسًا ومديرًا لشركة ذات مسؤولية محدودة تقدم خدمات الإنتاج (صناعة الكعك). حوالي 30 موظفا. العمال قاموا بالعمل، ونقل المخبز...

كيفية التخلص من منصب المدير المرشح

مرحبًا. منذ نصف عام، أصبحت مؤسسًا ومديرًا مرشحًا بشخص واحد. لا توجد وثائق في متناول اليد. لقد اختفى الوسطاء. أين تذهب وماذا تفعل؟ هل أحتاج إلى كتابة طلب إلى OBEP أم أنه من الأفضل الذهاب إلى مكتب الضرائب؟ أريد أن أغلق هذا...

389 سعر
سؤال

تم حل المشكلة

ما هي مسؤولية المدير المرشح في هذه الحالة؟

يوم جيد. الوضع هو كما يلي. أنا مدير مرشح والمؤسس الوحيد، ولم أوقع على أي توكيلات. تم إنشاء الشركة منذ شهر، وحسب علمي لا يوجد أي نشاط فيها. ليس بعد مع المالك الحقيقي...

هل من القانوني العمل كمدير مرشح؟

مرحبًا! يعرضون علي وظيفة كمخرج اسمي! يريدون فتح شركة ذات مسؤولية محدودة باسمي ثم شراء هذه الشركة مني، ويقولون إن هذا من أجل زيادة فرص الفوز بالمناقصة. لقد أظهروا لي العقد، وهو ينص على أنني أتعهد ببيعهم...

18 أبريل 2018 الساعة 17:16 السؤال رقم 1971198 الكسندر، سانت بطرسبرغ

ما هي مسؤوليات المدير المرشح للشركة؟

مرحبًا، هل يمكن أن أتحمل المسؤولية من خلال العمل كمدير مرشح وتوقيع المستندات؟

13 أبريل 2018 الساعة 03:15 السؤال رقم 1965648 ديانا، سانت بطرسبرغ

ما هي مسؤوليات المدير المرشح؟

مرحبًا، إنهم يعرضون وظيفة كمدير مرشح. ما هي المسؤولية التي يمكن أن أتحملها من خلال القيام بذلك؟ كيفية مراقبة أنشطة الشركات المسجلة باسمي

الاحتيال في تسجيل الشركة

لدي هذه المشكلة. لقد وجدت شخصا على شبكة الإنترنت. قلت أنني أبحث عن عمل. واقترح عليهم أن يفتحوا أعمالهم الخاصة. لأنه يعمل في شركة استثمارية. يقدمون ما يلي: عمل نسخ من المستندات ومنحها مقابل...

هل يجب أن أعترف بأن الشركات ملكي؟ أم أعترف بأنني مدير ومؤسس وهمي؟ ما هي المسؤولية التي لدي؟ هل سيتعين علي سداد الدين مع ممتلكاتي أم سيتم فرض غرامة؟ أرجوك قل لي!

يأمل

مرحبًا

حتى لو اعترفت بذلك، فهذا لا يعفيك من المسؤولية - رسميًا، فأنت لا تزال المدير العام، والمسؤول عن جميع الأحداث في الشركة.

حقيقة تصفية الشركات المتبقية أمر جيد، من حيث المبدأ، إذا حدث شيء ما، فإنه لا يستبعد مسؤولية المؤسسين أو المدير العام - وخاصة في الشركة القائمة.

ويمكن محاسبة الأشخاص المسيطرين من خلال المحكمة إذا ثبتت إدانتهم.

علاوة على ذلك، فإن هذه المسؤولية منصوص عليها في القانون المدني، وليس فقط في القانون الاتحادي بشأن الإفلاس

القانون المدني للاتحاد الروسي المادة 53.1. مسؤولية الشخص المرخص له بالتصرف نيابة عن كيان قانوني وأعضاء الهيئات الجماعية لكيان قانوني والأشخاص الذين يحددون تصرفات كيان قانوني

1. الشخص الذي، بموجب القانون، عمل قانوني آخر أو وثيقة تأسيسية لكيان قانوني، مرخص له بالتصرف نيابة عنه، ملزم بتعويض مؤسسيه (المشاركين) بناءً على طلب الكيان القانوني. التصرف لصالح الكيان القانوني، والخسائر الناجمة عن خطأه للكيان القانوني.
يكون الشخص المرخص له، بموجب قانون أو عمل قانوني آخر أو وثيقة تأسيسية لكيان قانوني، بالتصرف نيابة عنه، مسؤولاً إذا ثبت أنه في ممارسة حقوقه وأداء واجباته تصرف أو، بما في ذلك إذا كانت أفعاله (التقاعس عن العمل) لا تتوافق مع الظروف المعتادة لدوران الأعمال المدنية أو مخاطر العمل العادية.
2. أعضاء الهيئات الجماعية لكيان قانوني مسؤولون أيضًا بموجب هذه المادة، باستثناء أولئك الذين صوتوا ضد القرار الذي تسبب في خسائر للكيان القانوني، أو بحسن نية، لم يشاركوا في التصويت.

ولكن إذا تحدثنا عن حقيقة أنك مدير اسمي، فلا يتم استبعاد المسؤولية الجنائية في النهاية.

المادة 173.1. التكوين غير القانوني (إنشاء وإعادة تنظيم) لكيان قانوني

1. تشكيل (إنشاء، إعادة تنظيم) كيان قانوني من خلال الصور الوهمية، وكذلك تقديم البيانات إلى الهيئة التي تقوم بتسجيل الدولة للكيانات القانونية ورجال الأعمال الأفراد، مما يستلزم إدخال معلومات حول الدمى في سجل الدولة الموحد الكيانات القانونية - ملاحظة. في هذه المادة والمادة 173.2 من هذا القانون، يُفهم الأشخاص الصوريون على أنهم الأشخاص المؤسسون (المشاركين) لكيان قانوني أو هيئات إدارية لكيان قانوني، ومن خلال التحريف أو دون علمهم، تم إدخال البيانات المتعلقة بهم في الحالة الموحدة تسجيل الكيانات القانونية، وكذلك الأشخاص الذين يمثلون هيئات إدارية لكيان قانوني وليس لديهم هدف إدارة الكيان القانوني.

بالطبع الآن قد لا يكون هذا الأمر موجودًا، لكن لا داعي لمنحهم معلومات يمكن أن يتشبثوا بها، لن تتمكن إلا من خلق المزيد من المشاكل لنفسك في النهاية.

علاوة على ذلك، فهي ليست حقيقة أنه لا يزال لديك بعض الأدلة على تصنيفك، إذا جاز التعبير.

لاستبعاد أي اتصال بين كيانين قانونيين يسيطر عليهما شخص واحد أو شركة واحدة، غالبًا ما يشارك المؤسسون والمديرون المرشحون. الغرباء الذين، مقابل رسوم رمزية، سيوقعون الوثائق اللازمة، وإذا لزم الأمر، سيظهرون في مختلف السلطات.

الخطر هنا ذو جانبين. يمكن تأطير المرشح، ولكن من مصلحته الخاصة يمكنه أيضًا الاستفادة من الحق في أن يكون أول من يوقع المستندات المالية ويجري معاملة مربحة لنفسه. على الرغم من أن الممارسة تظهر أن الأطراف في أغلب الأحيان لا تزال قادرة على ترتيب العمل من أجل المنفعة المتبادلة.

أسباب جذب المؤسس المرشح

خدمات المؤسسين المرشحين مطلوبة في العديد من المواقف. بادئ ذي بدء، عندما تحتاج إلى تجنب الانتماء إلى المنظمة الرئيسية، حيث يكون المدير أو المؤسس هو المالك الحقيقي للشركة. بعد كل شيء، إذا كان هو نفسه أو قريبه يتصرف كمالك "الابنة"، فيمكن الاعتراف بالمنظمات على أنها مترابطة من حيث. الأمر الذي يهدد باهتمام المفتشين عن كثب بالمعاملات بين الكيانات القانونية، فضلا عن الضرائب الإضافية على أساس أسعار السوق.

قد تكون هناك حاجة أيضًا إلى مؤسس اسمي للشركة الرئيسية، والتي يخطط المالك "للتخلي عنها". على سبيل المثال، بسبب الديون أو التهديد بالإغارة. قبل ذلك، يقوم بنقل جميع الممتلكات السائلة إلى منظمة أخرى، ويثبت مؤسسًا اسميًا (ومديرًا) مكانه وينسى الأمر. على الرغم من أنه مع المسؤولية الفرعية عن الديون الضريبية، ليس كل شيء بهذه البساطة (انظر الإطار في نهاية المقال).

هناك موقف آخر عندما يلجأون إلى خدمات أحد المرشحين عندما لا يكون للمالك الحقيقي الحق في ممارسة نشاط تجاري ولا يريد وضع اسمه الكامل. على أي وثائق. على سبيل المثال، مسؤول. وإلا فلن يتمكن من استخدام موارده الإدارية لتهيئة الظروف المواتية لمنظمة "الجيب" الخاصة به.

غالبًا ما يتم استخدام المدير المرشح للتهرب من المسؤولية.

قد يكون تعيين مرشح لمنصب المدير العام لعدة أسباب. أولاً، قد تكون هناك حاجة إليه عند تسجيل شركة وبالتالي الحصول على ترخيص يتطلب أشخاصًا حاصلين على تعليم عالٍ معين، وهو ما لا يمتلكه المدير الحقيقي.

ثانيا، يتيح لك استخدام المدير المرشح تحويل المسؤولية عن المعاملات المشكوك فيها إليه. لصرف الأموال، لإنشاء نفقات وهمية للمنظمة الرئيسية، للتداول دون استخدام معدات تسجيل النقد، لدفع الرواتب "الرمادية"، وما إلى ذلك. تقع المسؤولية الضريبية والإدارية والجنائية نتيجة تصرفات الكيانات القانونية على عاتق المدير العام (المزيد حول هذا أدناه). تسمى هذه الطوائف "ذات نوعية رديئة".

من يشارك عادةً كمؤسس أو مدير مرشح؟

لتقليل مخاطر فقدان السيطرة على منظمة مسجلة كمرشح، يختار المالك بعناية الأشخاص لهؤلاء المرشحين.

المتنافسون الرئيسيون هم الأشخاص غير المهتمين بإدارة أعمالهم الخاصة. أولئك الذين ليس لديهم أي نية لبيع حصتهم لأطراف ثالثة أو الرغبة في إدارة الأموال بشكل مستقل في حالة وجود مثل هذه الفرصة.

الأصدقاء أو أقاربهم أو غيرهم من الأشخاص الموثوق بهم.هذا هو عادة الخيار الأكثر ملاءمة.

بموجب الاتفاق الشفهي، يقوم الشخص المرخص له بتنفيذ الإجراءات اللازمة. من الأسهل مقابلة مثل هذا الشخص لحل المشكلات الملحة. وفي هذه الحالة، يتم الاتصال دون إشراك الوسطاء والوكالات المتخصصة.

الجانب السلبي هو أن مثل هذه العلاقات مبنية فقط على الثقة، والتي يمكن لأحد الطرفين الاستفادة منها. على سبيل المثال، يجوز للمرشح اقتراض أموال من شركة "بالدين".

تم تعيين المؤسسين والمديرين المرشحين.غالبًا ما يتم شراء خدمات هؤلاء الأشخاص من الوكالات المتخصصة التي يتمثل نشاطها الرئيسي في الاستشارات القانونية والدعم المحاسبي للأعمال. يبحث الأخير عن الطوائف من خلال الإعلانات على الإنترنت. الشرط الرئيسي لذلك هو عدم وجود سجل جنائي ومشاكل أخرى في القانون.

أولاً، تقوم الوكالات بإرسال نسخ من جوازات السفر للطوائف المحتملة إلى العميل عبر البريد الإلكتروني. يتيح ذلك للمالك التحقق من خلفية الفرد شخصيًا. وبعد ذلك سيقوم موظف الوكالة بترتيب لقاء مع الشخص. كقاعدة عامة، يتم بناء مزيد من التعاون مع المرشح من قبل المالك نفسه.

هناك نقطتان سلبيتان هنا. أولاً، قد يتبين أن الأفراد المقدمين كمرشحين كبيرون. لأنهم يفعلون هذا من أجل لقمة العيش. نادراً ما تكون المنظمات المتخصصة مستعدة لتوفير شخص "نقي". في أغلب الأحيان، يكون بالفعل مديرًا أو مؤسسًا لشركتين أو ثلاث شركات على الأقل. ولذلك، قد تنشأ مشاكل إضافية في المستقبل مع السلطات الضريبية، نظرا لأن هيئات التفتيش تحتفظ بقوائم "سوداء" لهؤلاء الأشخاص.

ثانيًا، لن يعرف موظفو الشركة العميلة فقط، ولكن أيضًا الوكالة التي وجدته، عن العلاقة الاسمية. وهؤلاء هم الشهود الذين يمكنهم تقديم أدلة غير مواتية للعميل.

وبطبيعة الحال، تدعي مثل هذه المنظمات الخاصة أنها تضمن الأمن في هذا الجانب. لكن مثل هذه الضمانات لا يمكن الاعتماد عليها دائما. من الناحية العملية، كانت هناك حالة عندما قام العملاء، أثناء التفتيش، باستجواب المرشح نفسه وسبعة من موظفي الوكالة. ونتيجة لذلك، شهد جميع الشهود من هو المالك والمدير الحقيقيين.

كما تشير المكاتب التي تبيع خدمات الترشيح في إعلاناتها إلى أن عناوين المديرين أو المؤسسين التي يمكن تسجيل الشركة فيها هي عناوين حقيقية. ولكن حتى لو كان هذا صحيحًا، فليس حقيقة أن الطائفة تعيش هناك بالفعل.

لذلك، في إحدى الحالات، قرر العملاء التحقق من مؤسس الشركة المقابلة لمعرفة ما إذا كان المشارك مرشحًا. اتضح أنه ليس فقط هو، ولكن أيضا أخته تعيش في العنوان المشار إليه. وأوضحت بدورها أن مكان وجود شقيقها ونوع نشاطه لم يعرفاها. كانت هذه الشهادة بمثابة أحد الأدلة على مرشح المؤسس. ونتيجة لذلك، اتهمت السلطات الضريبية الشركة الخاضعة للتدقيق بوجود اتصالات مع شركة طيران ليلية وفازت بالنزاع القانوني (قرار محكمة التحكيم الفيدرالية لمنطقة شرق سيبيريا بتاريخ 14 يناير 2009 رقم A19-8048/ 07-30-41-24-F02-6426/08، أيدته محكمة التحكيم العليا في الاتحاد الروسي بتاريخ 29 أبريل 2009 رقم 5301/09).

الطلاب والمتقاعدين والعاطلين عن العمل والزوار من مناطق أخرى والمواطنين الأجانب والمشردين.وعادة ما يتم استخدام هؤلاء المواطنين لعمليات لمرة واحدة - تسجيل أو تصفية الكيانات القانونية، فضلا عن القيام بأنشطة محفوفة بالمخاطر. غالبًا ما يتم العثور عليهم من قبل المنظمات نفسها التي تحتاج إلى فئة معينة، في الشارع أو من خلال الأصدقاء.

وتكمن خطورة اجتذاب هؤلاء الأشخاص في أنهم في كثير من الأحيان أشخاص غير منظمين ويمكن الاستغناء عنهم. يمكن لأي شخص أن يأتي إلى اجتماع ويتقدم ويختفي إلى الأبد. هناك طوائف ذات سجلات جنائية ترفض البنوك في كثير من الأحيان فتح حسابات لها.

عند استخدام هؤلاء الأشخاص، يأمل أصحاب الأعمال في أغلب الأحيان أن يكون من الصعب على المراقبين العثور على الفئة واستجوابها. لكن الممارسة تبين أنه إذا كان الشخص موجودا حقا، وعلاوة على ذلك، فإنه يعيش في عنوان التسجيل، فلن يكون من الصعب على المفتشين العثور عليه. بالإضافة إلى ذلك، حتى مع القليل من الاهتمام من قبل الوكالات الحكومية لهؤلاء المواطنين، فمن المرجح أن يقدموا دليلاً على الرفض.

يمكن أن تكون الطوائف دائمة أو لمرة واحدة

يمكن لأصحاب الأعمال استخدام المرشحين، سواء كانوا مؤسسين أو مديرين، بشكل مستمر أو لمرة واحدة. وهذا يؤثر على تنظيم العمل معهم.

طائفة ثابتة.يطلق عليه عادة "فئة خدمة المشترك". رسوم هذه الخدمات منخفضة وتتراوح في مناطق مختلفة من روسيا من 10 إلى 15 ألف روبل (انظر الجدول). وفي هذه الحالة، لا يحضر المرشح إلى المكتب، ولا يتفاوض أو يشارك بأي شكل من الأشكال في أنشطة المنظمة. لا يحتفظ بأي مستندات تتعلق بأعمال المالك. إنهم يحضرون له المستندات إلى المنزل ليوقعها، ومن وقت لآخر يطلبون منه القيادة إلى البنك أو مكتب التفتيش. لم تعد هناك رسوم منفصلة لكل زيارة، جميع الخدمات متضمنة في خدمة الاشتراك.

تكلفة خدمات المديرين والمؤسسين المرشحين حسب مناطق روسيا ألف روبل.

نوع الخدمة	سعر
	موسكو	سانت- نفذ- بورغ	جديد سيبيرسك	إيكا- تيرين- بورغ	أدنى نيويورك جديد مدينة	فورو- ليّن	فلادي- شرق
خدمات الوكيل توفير تصبح اسم التساهل نالا (ديس- قسط)	6-8	6-7	4-10	6-8	7-8	5-6	5
نومي- نقدا على أبو ننت- كوم- على قيد الحياة- ني، شهريا	10-15	10-12	10	10	10	لايوجد بيانات	لايوجد بيانات
المغادرة إلى المفتشية نشوئها للابتدائي نوح ريجي- دولة شروط الكيان القانوني	2,5-3	لا يتم دفعها بشكل منفصل، فهي مدرجة في تكلفة خدمات الوكالة
المغادرة إلى البنك لفتحه حساب تيا- الحساب أو النظام مواضيع البنك عميل	3-5	2,5	4-10	1-2.5 حسب جسر من البنك	1,5-2	1-2	0,5
يكرر- رحلة إلى البنك	2,5-4	1	3	1	1-1,5	1
المغادرة إلى nota- ريوس	2,5-6	1-1,5	3-4	1		1-1,5
المغادرة إلى البنك للتسجيل لينيا ديبي- البطاقات التجارية	4-5	1-1,5	3-4	1-2.5 حسب جسر من البنك		1

عادة، يعرف المرشح عن طريق البصر فقط عدد قليل من موظفي المنظمة: على سبيل المثال، المدير الحقيقي، الذي قد لا يكون حتى على الموظفين، ونائب المدير، والمحامي وكبير المحاسبين. وعليه فإن المرشح لا يقبل المستندات إلا من الأشخاص الذين يعرفهم.

طائفة لمرة واحدة.يتم إحضاره لفترة قصيرة للقيام بإجراء قانوني محدد. على سبيل المثال، تسجيل شركة. وفور الانتهاء من كافة الإجراءات يتم فتح الحساب البنكي واستلام جميع المستندات اللازمة، ويتم تغيير المدير أو المؤسس الاسمي إلى حقيقي.

كما أن الفئة لمرة واحدة يمكن أن تساعد المالك في تصفية الشركة. وهذا سيوفر على صاحب العمل من إضاعة الوقت في اتباع كافة الإجراءات اللازمة.

يتم تقييم أداء الفئات النقدية لمرة واحدة اعتمادًا على نوع الخدمة التي تقدمها لمالكها. هناك رسوم منفصلة لكل رحلة مغادرة (انظر الجدول أعلاه). في معظم مناطق روسيا، يعد هذا مبلغًا ثابتًا ولا يعتمد على مكان الزيارة. لكن في بعض المدن، على سبيل المثال في يكاترينبرج ونيجني نوفغورود، تعتمد تكلفة ترك فئة معينة لفتح حساب جاري على الحذر والاجتهاد الذي يبذله بنك معين. على وجه الخصوص، تقوم خدمة الأمن في بعض المؤسسات الائتمانية بفحص المعلومات المتعلقة بعملائها الجدد بعناية فائقة.

تسمح المستندات المفتوحة لصاحب العمل بالحفاظ على سيطرته

من الممكن أن يرغب شخص ما، بصفته مديرًا مرشحًا، في ممارسة "مسؤولياته الإدارية".

وهكذا، في ممارسة أحد البنوك، كانت هناك حالة عندما جاء المدير المرشح لعميل معروف إلى البنك ومعه قسيمة دفع. علاوة على ذلك، كان المدير برفقة ضابطي شرطة. لم يقم مشغل البنك بتنفيذ المعاملة النقدية على الفور، ولكنه اتصل بالمالك الحقيقي للعمل. ونتيجة لذلك، اتضح أن الرحلة إلى البنك بدأها ضباط إنفاذ القانون أنفسهم. وتمكنوا من معرفة أن المدير مدرج في المنظمة اسميا، وهناك أموال في الحساب الجاري. قررت الشرطة استغلال ذلك للإثراء الشخصي.

ما هي المستندات المطلوبة للتأمين؟للحفاظ على القدرة على إدارة الشركة شخصيًا، بغض النظر عمن هو المرشح، يقوم أصحاب الأعمال بإعداد حزمة قياسية من المستندات.

بادئ ذي بدء، هذا توكيل عام لممارسة الأعمال التجارية نيابة عن كيان قانوني. وبناءً على هذه الوثيقة، يقوم ممثل المالك المعتمد بالإدارة. على وجه الخصوص، هل يمثل؟ مصلحة الشركة أمام المحكمة، وإجراء المعاملات نيابة عنها، وإدارة حساب مصرفي والتصرف فيه، وله صلاحيات أخرى.

بعد ذلك، يدخل صاحب العمل في اتفاقية مع المدير المرشح لإنهاء العقد بتاريخ فارغ. يتيح ذلك للمالك إقالة المدير المرشح في أي وقت وتعيين أي مدير آخر.

في كثير من الأحيان، يتم أيضًا تأريخ اتفاقية الشراء والبيع الموقعة للأسهم في رأس المال المصرح به فقط في اللحظة التي يقرر فيها صاحب العمل تغيير تكوين المشاركين في الشركة.

ولكن هناك مخاطر هنا تتمثل في احتمال إعلان بطلان معاملة بيع الأسهم إذا لم يتم التصديق عليها من قبل كاتب عدل (البند 11، المادة 21 "في الشركات ذات المسؤولية المحدودة"). وفي الوقت نفسه، ليس هناك ما يضمن موافقة المرشح على توثيق المعاملة في الوقت المناسب. أو بحلول هذا الوقت قد يختفي الشخص تمامًا. بعد كل شيء، هذا هو بالضبط ما يؤمن أصحابه.

لتجنب مثل هذه المخاطر، بدلا من اتفاقية شراء وبيع الأسهم بتاريخ مفتوح، يتم تقديم عرض كتابي - عرض من مشارك اسمي إلى المالك الحقيقي أو طرف ثالث لشراء حصته في رأس المال المصرح به. بعد تلقي العرض خلال الفترة المحددة في الميثاق، يمكن للشركة ممارسة حق الأولوية في شراء الحصة التي يتم بيعها. وفي هذه الحالة، لا تحتاج عملية شراء وبيع الأسهم إلى توثيق. هذا الإجراء منصوص عليه في الفقرات 5-7 و11 من المادة 21.

بالإضافة إلى ذلك، ولأسباب أمنية، يحتفظ صاحب العمل بجميع الأختام ولا يكشف عن معلومات حول الحساب الجاري للمرشح. علاوة على ذلك، إذا كان الاسمي والمالك موجودان بالفعل في عناوين مختلفة، فإن المالك يقوم بالدفعات المصرفية إلى عنوان الأول. بخلاف ذلك، سيقوم العملاء، بناءً على طلب عنوان IP، بتحديد عنوان المكتب الذي تتم إدارة الحساب منه.

في هذه الحالة، يحدث الاتصال بين المالك الحقيقي (أو ممثله المعتمد) والقيمة الاسمية في أغلب الأحيان من الرقم الذي تم تثبيت مضاد المعرف عليه.

كيف يمكن للمرشح أن يثبت أنه أجبر على التوقيع على مستندات ذات موعد مفتوح؟وعلى الرغم من هذه الاحتياطات، فإن المالك يتعرض لخطر المطالبات من المرشح. على وجه الخصوص، إذا قام الأخير بتعيين فحص يوضح أن وثيقة بيع السهم أو الفصل قد تم إعدادها منذ وقت طويل، ولكنها مؤرخة بتاريخ حديث.

ومع ذلك، لا يمكن لكل فحص تحديد تاريخ توقيع المستندات. أولاً، إذا لم يكن لدى الخبراء مواد مقارنة - المستندات الأصلية التي تم فيها النقش باستخدام نفس المعجون، باستخدام نفس لوحة الطوابع، ونفس الحبر أو إعادة تعبئة قلم الجل.

بالإضافة إلى ذلك، كلما تم تقديم المستندات للفحص في وقت لاحق، كلما أصبح من الصعب استخلاص النتائج. يحتوي الحبر على مكونات متطايرة فعلية، والتي تتبخر بمرور الوقت، وتصبح الوثيقة التي يتم فحصها غير مفيدة.

بالإضافة إلى ذلك، يمكن للمالك أن يعلن أن الوثيقة قد تم تقادمها عمدًا حسب القيمة الاسمية من خلال الضوء الخارجي القوي أو التعرض الحراري أو الكيميائي. على سبيل المثال، قد تشير العلامات التالية إلى تقادم "مصطنع" للمستند:

• وضوح "المرآة" للوثيقة ؛
• بنية دقيقة الحبيبات غير مرئية من السكتات الدماغية.
• وجود العديد من الملوثات على الأسطح الأمامية والخلفية للورقة بسبب طبقات الحبر، وعرض غير واضح للأحرف؛
• عدم وجود بعض الحبر في السكتات الدماغية - يبدو أنها ملطخة.

إذا تم الكشف عن مثل هذه العلامات، يمكن للخبير أن يستنتج أن الوثيقة التي يتم فحصها تعرضت لتأثيرات حرارية شديدة. على سبيل المثال، تسخينه بالحديد. ثم قد يشك المفتشون في أن الوثيقة قد تم إتلافها عمدا بالقيمة الاسمية من أجل طمأنة الجميع بأن الوثيقة قد تم إعدادها قبل ذلك بكثير.

يجوز للمرشح، عند التوقيع على المستندات، أن يشوه توقيعه قليلاً

ويمكن للمرشح من جانبه أيضًا أن يؤمن نفسه ضد العواقب السلبية مقدمًا.

على الرغم من أنه يهتم في كثير من الأحيان بقضايا المال أكثر من اهتمامه بضمان الأمن. علاوة على ذلك، لا يحدد التشريع مسؤولية محددة عن المشاركة الاسمية أو الإدارة. حتى المفتشون أثناء الاستجواب يهتمون أكثر بمسألة من يستخدم خدمات المرشحين.

ولكن، على سبيل المثال، إذا فهم المرشح أن صاحب العمل سوف ينقل المسؤولية إليه فقط، فيمكنه، كوسيلة للتأمين:

• استخدام التسجيلات الصوتية أو المرئية للمحادثات مع المالك؛
• تقديم أدلة من الشهود على أنه تصرف بناءً على تعليمات شخص آخر؛
• قم بتوقيع المستندات مسبقًا بتوقيع ليس خاصًا بك تمامًا، مما يؤدي إلى تشويهه قليلاً. يتم تصديق التوقيع الأصلي مسبقًا من قبل كاتب العدل، وفي اللحظة المناسبة يعلن أنه ليس توقيعه على المستندات.

وأثناء الاستجواب، غالباً ما تدلي الطوائف بشهادة "الرفض".

أحد الأساليب الفعالة التي يستخدمها المفتشون في كشف المرشحين في الشركة هو استجوابهم. وفي الوقت نفسه، يمكنهم طرح أسئلة لا يستطيع أي شخص ليس لديه تعليم أو مؤهلات خاصة الإجابة عليها بشكل مرتجل.

بالإضافة إلى ذلك، يمكن للمفتشين تتبع المكان الذي يعيش فيه بالفعل، وأين يعمل، وأين يذهب ومع من يلتقي في أغلب الأحيان. ونتيجة لذلك، غالبا ما يتبين أن المرشح ليس لديه التعليم الذي يسمح له بتنفيذ عمليات معقدة تتعلق بأنشطة الشركة. أو أن الشخص لا يظهر فعلياً في المؤسسة التي يعمل مديراً فيها.

على سبيل المثال، حدثت الحالة التالية منذ وقت ليس ببعيد: كان المدير الاسمي لإحدى الشركات متقاعدًا - أحد أقارب المالك. وتتبع مسؤولو الضرائب أن جميع الأموال من هذه المنظمة ذهبت عبر العبور إلى عملية ليوم واحد. لقد قدموا مطالبات وقاموا بتقييم الضرائب الإضافية. وكما هو متوقع، أثناء النظر في الاعتراضات على تقرير التفتيش، حيث أحضر المالك نفسه القريب، لم تتمكن من شرح أي شيء بشكل واضح. جاء في تقرير الاستجواب: نعم، كنت المدير، أتذكر هنا فقط، لا أتذكر هنا، ولكن بشكل عام أنا جالس مع حفيدي الآن - اتركوني وشأني. ولا تزال القضية في مرحلة الاستئناف لدى المفتشية.

لتجنب استجواب المدير المرشح، يقوم المالكون بذلك. يتم إصدار توكيل باسم الوصي للحصول على حق القيام بالإجراءات الإدارية نيابة عن المدير. وهذا هو الشخص الذي يجيب بالفعل على أسئلة المفتشين. في أغلب الأحيان، هؤلاء هم محامون أو مستشارو الضرائب. وفي الوقت نفسه يفسر غياب المخرج نفسه بمرضه.

ما يهدد المالك والمرشح إذا أصبحت صفتهما الاسمية معروفة للمفتش

إذا كان المالك الحقيقي يمثل مصالح الشركة على أساس التوكيل، فهو غير مسؤول عن الالتزامات الضريبية للكيان القانوني.

المسؤولية الجنائية عن تزوير سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية سيتحملها أيضًا مسؤول الشركة، أي المدير الاسمي (المادة 171 من القانون الجنائي). وتتراوح العقوبة في هذه الحالة بين الغرامة والسجن لمدة تصل إلى ستة أشهر.

كما سيتحمل المدير أو المؤسس المرشح المسؤولية إذا شاركوا في الأعمال غير القانونية للشركة، على سبيل المثال، التهرب الضريبي (المادة 199 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) أو تزوير الوثائق (المادة 327 من القانون الجنائي) للاتحاد الروسي).

أما صاحب العمل الحقيقي فهو لا يواجه سوى القليل من التهديد. على سبيل المثال، حتى في القضايا ذات اليوم الواحد، تشير المحاكم إلى أن بيانات الرفض مفيدة للمديرين والمؤسسين لتجنب المسؤولية ().

ومع ذلك، إذا كان هناك دليل حقيقي على أن المالك شارك في الأنشطة التجارية للشركة، فقد يتم التنازل عن جزء من المسؤولية في المحكمة له.

في بعض الأحيان، لا يساعد اجتذاب المرشحين في تجنب المسؤولية الفرعية في حالة الإفلاس

في حالة الإفلاس، يتحمل المؤسس والمدير، بالتضامن والتضامن، مسؤولية فرعية عن التزامات الشركة (البند 4 من المادة 10 "بشأن الإعسار (الإفلاس)"). لذلك، إذا رأى المالك أن الاستحقاقات الإضافية يمكن أن تؤدي إلى الإفلاس، فغالبًا ما يتم نقل جميع ممتلكات الشركة إلى المرشحين.

لكن المخاطر ستبقى قائمة إذا اكتشف أن الشركة أفلست في عهد هذا المدير أو المؤسس. على الرغم من أن المستندات التي تسمح لنا بتحديد فترة الإجراءات السلبية غالبًا ما تُفقد ببساطة.

وكما تبين الممارسة، فإن تدابير حماية الأصول هذه لا تنجح دائما. وهكذا، في إحدى الحالات، قام المفتشون بفرض ضرائب إضافية على الشركة خلال السنتين الأخيرتين من النشاط. قام المالك بنقل مهامه كمدير إلى مرشح. ومع ذلك، أثبت أمين الإفلاس أن الصفقة بين المؤسس والمرشح كانت وهمية. وبعد ذلك، ولم يعثر على ممتلكات الشركة، قدم التماسًا إلى المحكمة لتحميل المؤسس المسؤولية بشكل غير مباشر عن كامل مبلغ الديون. ونتيجة لذلك، استعادت المحكمة 18 مليون روبل من المؤسس (قرار محكمة التحكيم في موسكو بتاريخ 1 أكتوبر 2009 رقم A40-61317/09-74-256).

أشكركم على مساعدتكم في إعداد المواد.

يوري فوروبيوف،محامي شركة "Pepelyaev، Goltsblat and Partners"

كيرو جين باريسيفيتشين,الشريك الإداري لمجموعة الشركات القانونية والمراجعة "دعم المشاريع التجارية"

آنا كوزنتسوفا،خبير التدقيق بشركة "Business Studio"

أرتيم كوزمينيخ،الشريك الإداري لشركة "Kuzminykh، Evseev and Partners"

أليكسي سميرنوف،المستشار القانوني الرئيسي لشركة التدقيق MKPTSN