Nominert direktør straff. Nektelse av direktøren (nominee director) fra å lede selskapet

Når de leter etter en passende jobb, har mange kommet over stillingen som "nominert direktør". Stillingen høres respektabel ut og godtgjørelsen som tilbys er anstendig. Det som gjør denne tjenesten spesielt attraktiv er at du ikke trenger å gjøre noe i det hele tatt. Ser ut som en perfekt jobb. Men er alt så glatt som det ser ut? Hvilke fallgruver kan du komme over? Hvilket ansvar kan følge med den formelle ledelsen av et selskap?

Hvem er en nominert regissør

Den nominerte direktøren for organisasjonen er galionsfigur. Han har en solid stilling, representasjonskontor, god lønn, men er ikke den egentlige lederen i selskapet.

Til slike aktiviteter Både juridiske personer og enkeltpersoner kan være involvert. Praksisen med å involvere en slik person er utbredt ikke bare i Russland, men også i utlandet.

Formell ledelse brukes spesielt ofte ved åpning av selskaper i offshore-soner eller for å opprettholde individuell konfidensialitet. Dette verktøyet brukes ofte når ledelsen av et selskap i henhold til statlige lover bare kan utføres av en person som har status som statsborger i landet.

Hvorfor trengs det?

Det er flere vanligste årsaker som nødvendiggjør involvering av en fiktiv leder:

Nominert direktør gir mulighet for den virkelige eieren til ikke å "skinne" under navnet sitt. For å "selge" navn og passdata, mottar den fiktive lederen en verdig belønning. Samtidig er han pålagt å overholde konfidensialitetsbetingelser og utføre noen enkle funksjoner.

Funksjonelle ansvar for en fiktiv leder

Ved ansettelse av en nominell leder det er nødvendig å angi omfanget av hans ansvar. Slike relasjoner er formalisert av en avtale, som klart angir makten til den fiktive direktøren. Bestemmelsen om eiendomsrett og mulighet til å disponere eiendom tillegges særlig vekt.

Signerer kontrakt oftest ledsaget av en fullmakt til den reelle eieren, som på grunnlag av det kan utføre eventuelle handlinger på vegne av selskapet.

Hvis det å inneha en fiktiv stilling innebærer å ha en andel av kapital eller aksjer i et gitt selskap, blir de formelt overført til figurhodet. Det vil si at etter mottak av dem, gir den nominelle grunnleggeren skriftlig avkall på sine rettigheter til eierskap og fortjeneste.

Vanligvis er den formelle lederen tildelt følgende ansvarsområder:

tilstedeværelse på viktige møter og forhandlinger;
retten til å signere kontrakter og andre dokumenter;
åpning sett;
tilstedeværelse på arbeidsplassen til avtalt tid.

Nominert leder fullt ansvarlig overfor den virkelige eieren. Derfor er noen av hans handlinger avtalt på forhånd. Uten bekreftelse fra den faktiske eieren av virksomheten kan han ikke signere noe, være tilstede hvor som helst, langt mindre åpne kontoer.

Avhengig av formålet med å ansette en nominell leder, endres også hans ansvarsområde. Hovedsaken er at han ikke har rett til noen uavhengige handlinger angående ledelsen av organisasjonen.

Hva å frykte

Den nominelle direktøren er tydelig. Han signerer transaksjoner, betalingsdokumenter og til og med regnskaper. Hvis ansettelsen skjedde i en anerkjent organisasjon som har som mål å utvide virksomheten eller skjule informasjon om dens reelle eiere, er risikoen for galionsfiguren ikke stor.

Det inngås et kontraktsforhold med ham, som ikke bare beskriver hans krefter, men også hans ansvar. Ofte i en kontrakt ikke bare det totale godtgjørelsesbeløpet er spesifisert, men også insentivbetalinger for visse handlinger. For eksempel koster det å signere en kontrakt 3 tusen rubler, et betalingsdokument koster 500 rubler og lignende.

Kontrakten sier tydelig avgrensning av ansvar og begrenset tilgang for en galionsfigur til å jobbe med aksjer, store penge- og eiendomstransaksjoner. Det vil si at det planlegges en "ærlig" virksomhet, som det kreves en formell representant for. Under slike omstendigheter er den fiktive direktørens risiko for ansvar minimal.

Men hvis en formell leder er nødvendig for å opprette et fiktivt selskap hvis formål er skatteunndragelse, svindel og andre lyssky aktiviteter, så ansvar vil være høyere enn godtgjørelse for "arbeid".

En fiktiv direktør er nødvendig nettopp for at den reelle eieren skal kunne unndra seg administrativt eller strafferettslig ansvar.

Derfor, hvis det, til tross for attraktiviteten til en ledig stilling, avslører opprettelsen av en ulovlig virksomhet, bør du ikke gå med på det. Med mindre søkeren er tiltrukket av skjebnen til Fuchs - den formelle direktøren fra Golden Calf, som profesjonelt sonet sin straff under ethvert regime for andres lovbrudd.

Hvordan identifisere en falsk administrerende direktør

Hvis vi tydelig vurderer den juridiske siden av saken, er en nominert direktør en av personene i organisasjonen, som har juridisk ansvar. Ved å signere dokumenter, kontrakter, regnskaper, registrerer en slik "leder" sin avtale med innholdet, slik at han ikke vil kunne unnslippe ansvaret.

Vi vil ikke vurdere en legitim virksomhet der alle handlinger til en frontperson er regulert av relevante kontrakter. La oss vurdere hvordan du identifiserer en fiktiv direktør for et skallselskap som er blitt oppmerksom på skattetilsynet eller andre rettshåndhevende byråer.

Vanligvis for slike "oppsett" innbyggere, tiltrukket av en betydelig belønning, er enige. De forklares at det ikke kan foreligge straffansvar for nominell ledelse, siden ledelsen av selskapet utføres formelt.

Oftest fra en slik leder signering av inngående dokumenter er nødvendig og personlig informasjon: pass, TIN og registrering. Da får han en månedlig bonus uten engang å dukke opp i organisasjonen.

Når operative etterforskningstiltak begynner å bli utført, den første personen som kontaktes for å avklare omstendighetene er direktøren i selskapet. Å beregne det er ikke vanskelig i det hele tatt, siden all informasjon om det gjenspeiles i statsregisteret.

Som regel kan en slik person ikke gi noen forståelige svar på spørsmål om virksomheten til selskapet, antall ansatte, deres arbeidsansvar og samhandling med andre organisasjoner. Han aner ikke hvordan selskapet styres og hvilke dokumenter som er signert.

Som et resultat, den fiktive lederen er indirekte involvert i lyssky forretninger. For slik "relativ" deltakelse spesifikt straffeansvar er gitt. Som et resultat er det den fiktive direktøren som må bevise sin uskyld, siden han kanskje rett og slett ikke kjenner de reelle eierne av virksomheten.

I denne situasjonen er det svært vanskelig å bevise at du ikke er involvert i en kriminell handling. Derfor verbale utsagn om: «At jeg ikke signerte noe! Jeg deltok ikke i noe!" er et svakt og vanskelig å bevise argument.

Hva er ansvaret i henhold til lovene i den russiske føderasjonen?

I russisk lovgivning er det ingen klar juridisk definisjon av begrepet "nominert direktør" eller "tjenere for formell ledelse". Men straffeansvar er klart forutsatt.

Artikkel 173.2 definerer nøyaktig straffene for borgere som overleverte originalen eller en kopi av passet sitt for å registrere et foretak. Ansvarlige er også de personer som har utstedt en fullmakt som tillater dem å åpne og registrere et selskap på deres vegne.

Hvis en "nominert direktør" blir funnet skyldig i henhold til denne artikkelen, står han overfor følgende straff:

innkreving av en bot til fordel for staten på 100 til 300 tusen rubler;
en bot lik direktørens gjennomsnittlige årslønn for et kalenderår;
obligatorisk samfunnstjeneste til fordel for staten i ikke mer enn 240 timer, men ikke mindre enn 180 timer;
tvangsrekruttering av en «fiktiv direktør» for å jobbe i en periode på inntil 2 år.

En slik straff kan neppe kalles en "ubetydelig risiko" for en liten belønning.

Artikkel 173.1 gir alvorlige straffer for ulovlig organisering eller avvikling av en juridisk enhet. Det vil si at en person som egentlig ikke er grunnlegger av selskapet, men har gitt opplysninger om seg selv, som deretter ble ført inn i statsregisteret, er kriminell.

For en slik handling gis følgende straff:

Samtidig definerer russisk lovgivning tydelig borgere som er kvalifisert som galionsfigurer. Og dette er bare en "nominert direktør", det vil si en person som faktisk ikke leder organisasjonen, men har "solgt" navnet sitt.

Hvis det viser seg det den kriminelle handlingen ble begått av en gruppe personer, så øker straffenivået betydelig. En falsk tiltalt kan sitte i fengsel i inntil 5 år. Dette er en veldig dyr avgift for deres tjenester.

Det er ingen enkle penger og du må betale for alt her i livet. Før du godtar å være en galjonsfigur for en betydelig belønning, bør du tenke på om midlertidig inntekt er verdt fengsel eller betydelige bøter. Ikke la deg overtale. Ikke gi passet ditt selv til venner som prøver å overtale deg til midlertidig å bli grunnlegger av et selskap. Så snart de første problemene oppstår, vil vennene forsvinne, og den fiktive regissøren må personlig bære ansvaret for alt.

Denne videoen gir tilleggsinformasjon om ansvaret til en vikardirektør.

Hallo. Jeg er nominert direktør i flere selskaper. Jeg husker ikke hvilke. En gang skrev skruppelløse "arbeidere" signaturen min. Jeg ble forhørt. Den andre gangen betalte de ikke skatt. Administrativt brudd... Vi har nå utstedt en faktura til...

12. januar 2019, 13:37, spørsmål nr. 2221923 Dmitry, St. Petersburg

Ansvar til den nominelle eieren av en LLC i tilfelle upålitelig informasjon om den juridiske enheten

For et år siden kom jeg dumt inn på feil sted. Nå har jeg en LLC hengende på meg. Det kom et brev fra skattekontoret om at informasjonen om adressen til den juridiske enheten er upålitelig, og at de nå må gi en avklaring. De ringer skattekontoret for å gi forklaringer og...

07. juni 2018, 15:41, spørsmål nr. 2019143 Dmitry, St. Petersburg

Hvordan kan en nominert regissør unngå problemer?

God ettermiddag Jeg har vært nominert direktør i selskapet siden 2013, jeg mottar ikke noe for dette, det er ingen oppføring i arbeidsboken, jeg har aldri hatt lovpålagte dokumenter eller segl i hendene for et år siden, da jeg fortsatt var kunne komme gjennom til lederne, spurte jeg...

600 pris
spørsmål

problemet er løst

Hvordan kan en nominert direktør bli kvitt skattegjeld?

Jeg er en gen. Direktør og gründer av 4 selskaper, nylig ved søknad om jobb sa SB at jeg har utøvende fullmakt for 3,5 millioner i skatt for ett av selskapene. Hva skal man gjøre med alt dette? Hvordan lukke alt? Jeg har verken disse pengene eller ledelsen av selskaper...

Hvordan fjerne kreftene til en nominert direktør og grunnlegger av en LLC?

Jeg er grunnleggeren og nominert direktør, men jeg har ingen dokumenter eller segl, en brukskonto ble åpnet, det er ingen forbindelse med disse personene, de lovet å stenge selskapet, men de stenger det ikke, hvordan kan jeg bli kvitt stillingen som daglig leder og fra dette selskapet...

Hva skal jeg gjøre hvis den nominelle stiftelsesdirektøren er innrammet?

God ettermiddag Jeg jobber på et bakeri som formann. Regissøren overtalte meg til å være grunnlegger og direktør for en LLC som tilbyr produksjonstjenester (kakelaging). Ca 30 ansatte. Arbeiderne gjorde jobben, bakeriet overførte...

Hvordan bli kvitt nominert styreverv

Hallo. For et halvt år siden ble jeg enmannsgründer og nominert direktør. Det er ingen dokumenter tilgjengelig. Mellomleddene har forsvunnet. Hvor skal man dra og hva skal man gjøre? Må jeg skrive en søknad til OBEP, eller er det bedre å gå til skattekontoret? Jeg vil avslutte dette...

389 pris
spørsmål

problemet er løst

Hva er den nominerte direktørens ansvar i denne saken?

God dag. Situasjonen er som følger. Jeg er en nominert direktør og den eneste grunnleggeren; jeg har ikke signert noen fullmakter. Selskapet ble opprettet for en måned siden, så vidt jeg vet er det ingen aktivitet på det. Ikke hos den virkelige eieren ennå...

Er det lovlig å jobbe som nominert direktør?

Hallo! De tilbyr meg en jobb som nominell regissør! De ønsker å åpne en LLC i mitt navn og så kjøpe dette selskapet av meg, de sier at dette er for å øke sjansene for å vinne anbudet. De viste meg kontrakten, den sier at jeg forplikter meg til å selge dem...

18. april 2018, 17:16, spørsmål nr. 1971198 Alexander, St. Petersburg

Hva er ansvaret til en nominert direktør i et selskap?

Hei, kan jeg holdes ansvarlig ved å jobbe som nominert direktør og signere dokumenter?

13. april 2018, 03:15, spørsmål nr. 1965648 Diana, St. Petersburg

Hva er ansvaret til en nominert direktør?

Hei, de tilbyr en jobb som nominert direktør. Hvilket ansvar kan jeg bære ved å gjøre dette? Hvordan overvåke aktivitetene til selskaper registrert i mitt navn

Firmaregistreringssvindel

Jeg har dette problemet. Jeg fant en person på Internett. Jeg sa at jeg søkte jobb. Han foreslo at de skulle åpne sin egen virksomhet. Fordi han jobber for et investeringsselskap. De tilbyr følgende: Lag fotokopier av dokumenter og gi dem for...

Trenger jeg å innrømme at selskapene er mine? Eller innrømme at jeg er en fiktiv direktør og gründer? Hvilket ansvar har jeg? Må jeg betale ned gjelden med eiendommen min eller vil det bli ilagt en bot? Vær så snill å fortell meg!
Håp

Hallo

Selv om du innrømmer dette, fritar ikke dette deg for ansvar – formelt sett er du fortsatt daglig leder, og har ansvar for alle arrangementer i selskapet.

Det er bra at de resterende selskapene ble avviklet, i prinsippet utelukker det i prinsippet ikke ansvar for stifterne eller daglig leder - og enda mer i et eksisterende selskap.

Kontrollerende personer kan bli holdt ansvarlige gjennom retten dersom deres skyld er bevist.

Dessuten er et slikt ansvar gitt i Civil Code, og ikke bare i den føderale loven om konkurs

Den russiske føderasjonens sivilkode artikkel 53.1. Ansvar for en person som er autorisert til å handle på vegne av en juridisk enhet, medlemmer av kollegiale organer til en juridisk enhet og personer som bestemmer handlingene til en juridisk enhet
1. En person som i kraft av loven, en annen rettsakt eller det konstituerende dokumentet til en juridisk enhet er autorisert til å handle på dens vegne, er forpliktet til å kompensere, på anmodning fra den juridiske enheten, dens grunnleggere (deltakere) opptrer i rettssubjektets interesser, tap forårsaket av hans skyld til den juridiske enheten.
Den som i kraft av en lov, en annen rettshandling eller et juridisk persons konstituerende dokument har fullmakt til å opptre på dennes vegne, er ansvarlig dersom det er bevist at han under utøvelsen av sine rettigheter og utførelsen av sine plikter handlet eller, inkludert hvis hans handlinger (uhandling) ikke samsvarte med de vanlige betingelsene for sivil omsetning eller normal forretningsrisiko.
2. Medlemmer av en juridisk persons kollegiale organer er også ansvarlige etter denne artikkel, med unntak av de av dem som stemte mot beslutningen som påførte den juridiske enheten tap, eller som i god tro ikke deltok i avstemningen.

Men hvis vi snakker om at du er en nominell direktør, er selv straffansvar ikke utelukket til slutt.

Artikkel 173.1. Ulovlig dannelse (oppretting, omorganisering) av en juridisk enhet

1. Dannelse (oppretting, omorganisering) av en juridisk enhet gjennom dummies, samt innsending til organet som utfører statlig registrering av juridiske enheter og individuelle gründere, data, som medførte oppføring av informasjon om dummies i det enhetlige statlige registeret for juridiske personer - Merk. I denne artikkelen og artikkel 173.2 i denne koden forstås galjonsfigurer som personer som er grunnleggere (deltakere) av en juridisk enhet eller styringsorganer i en juridisk enhet og, gjennom feilaktig fremstilling eller uten hvis viten, data om dem ble lagt inn i den enhetlige staten enhetsregister, samt personer som er styringsorganer for en juridisk enhet og som ikke har som mål å lede rettssubjektet.

Selvfølgelig, nå eksisterer kanskje ikke denne saken, men det er ikke nødvendig å gi dem informasjon som de kan klamre seg til, du kan bare skape flere problemer for deg selv til slutt.

Dessuten er det ikke et faktum at du fortsatt har noen bevis for vurderingen din, for å si det sånn.

For å utelukke enhver forbindelse mellom to juridiske enheter kontrollert av én person eller selskap, er nominerte grunnleggere og styremedlemmer ofte involvert. Utenforstående som mot et mindre gebyr vil signere nødvendige dokumenter og eventuelt opptre i ulike myndigheter.

Risikoen her er tosidig. Den nominerte kan innrammes, men i sin egen interesse kan han også benytte seg av retten til å være den første til å signere økonomiske dokumenter og gjennomføre en transaksjon som er lønnsom for ham selv. Selv om praksis viser at partene oftest likevel klarer å tilrettelegge arbeid til gjensidig nytte.

Grunner til at en nominert grunnlegger tiltrekkes

Tjenestene til nominerte gründere er etterspurt i flere situasjoner. Først av alt, når du trenger å unngå tilknytning til hovedorganisasjonen, hvor direktøren eller grunnleggeren er den reelle eieren av virksomheten. Tross alt, hvis han selv eller hans slektning opptrer som eieren av "datteren", kan organisasjonene anerkjennes som gjensidig avhengige av. Som truer nær oppmerksomhet fra inspektører til transaksjoner mellom juridiske personer, samt tilleggsavgifter basert på markedspriser.

En nominell grunnlegger kan også være nødvendig for hovedselskapet, som eieren planlegger å "forlate". For eksempel på grunn av gjeld eller trussel om raid. Før dette overfører han all likvid eiendom til en annen organisasjon, installerer en nominell grunnlegger (og direktør) i hans sted og glemmer det. Selv om, med subsidiært ansvar for skattegjeld, ikke alt er så enkelt (se boks på slutten av artikkelen).

En annen situasjon er når de tyr til tjenestene til en nominert når den virkelige eieren ikke har rett til å engasjere seg i entreprenørvirksomhet og ikke ønsker å angi fullt navn. på eventuelle dokumenter. For eksempel en tjenestemann. Ellers vil han ikke være i stand til å bruke sin administrative ressurs til å skape gunstige forhold for sin "lomme"-organisasjon.

En nominert direktør brukes oftest for å unngå ansvar.

Utnevnelsen av en kandidat til stillingen som daglig leder kan skyldes flere årsaker. For det første kan det være nødvendig når man registrerer et selskap og etterfølger konsesjon krever personer med en viss høyere utdanning, som den reelle lederen ikke har.

For det andre lar bruken av en nominert direktør deg flytte ansvaret for tvilsomme transaksjoner over på ham. For å ta ut penger, for å opprette fiktive utgifter for hovedorganisasjonen, for handel uten bruk av kassautstyr, for å betale "grå" lønn, etc. Skatte-, administrativt og strafferettslig ansvar som følge av handlinger fra juridiske personer hviler på daglig leder (mer om dette nedenfor). Slike kirkesamfunn kalles "dårlig kvalitet".

Hvem er vanligvis involvert som nominert grunnlegger eller direktør?

For å redusere risikoen for å miste kontroll over en organisasjon registrert som nominert, velger eieren nøye ut personer til slike kandidater.

De viktigste utfordrerne er folk som ikke er interessert i å drive egen virksomhet. De som ikke har til hensikt å selge sin andel til tredjeparter eller ønske om å forvalte pengene selvstendig dersom en slik mulighet finnes.

Venner, deres slektninger eller andre betrodde personer. Dette er vanligvis det mest praktiske alternativet.

Ved muntlig avtale utfører den autoriserte personen nødvendige handlinger. Det er lettere å møte en slik person for å løse presserende problemer. I dette tilfellet skjer kommunikasjon uten involvering av mellommenn og spesialiserte byråer.

Ulempen er at slike relasjoner utelukkende er basert på tillit, noe en av partene kan dra nytte av. For eksempel kan en nominert låne penger fra et selskap "på kreditt."

Innleide nominerte grunnleggere og direktører. Tjenestene til slike personer kjøpes ofte fra spesialiserte byråer hvis hovedaktivitet er juridisk rådgivning og regnskapsstøtte for virksomheten. Sistnevnte leter etter kirkesamfunn gjennom annonser på Internett. Hovedbetingelsen for dette er fravær av strafferegister og andre problemer med loven.

Først sender byråer klienten kopier av pass til potensielle valører via e-post. Dette lar eieren sjekke individets bakgrunn personlig. Deretter vil den byråansatte avtale et møte med vedkommende. Videre samarbeid med den nominerte bygges som regel av eieren selv.

Det er to negative punkter her. For det første kan personene som tilbys som nominerte vise seg å være enorme. Siden de gjør dette for å leve. Spesialiserte organisasjoner er sjelden klare til å gi en "ren" person. Oftest er han allerede direktør eller grunnlegger av minst to eller tre selskaper. Derfor kan det i fremtiden oppstå ytterligere problemer med skattemyndighetene, gitt at inspektoratene fører "svarte" lister over slike personer.

For det andre vil ansatte i ikke bare klientselskapet, men også byrået som fant ham, vite om det nominelle forholdet. Og dette er vitner som kan avgi forklaring som er ugunstig for klienten.

Slike spesialorganisasjoner hevder selvsagt at de garanterer sikkerhet på denne siden. Men slike forsikringer kan ikke alltid stole på. I praksis var det et tilfelle da operatører under en inspeksjon avhørte den nominerte selv og syv byråansatte. Som et resultat avga alle vitnene hvem som var den virkelige eieren og lederen.

Kontorer som selger nominerte tjenester indikerer også i sin annonsering at adressene til styremedlemmer eller grunnleggere som et selskap kan registreres på, er reelle. Men selv om dette stemmer, er det ikke et faktum at kirkesamfunnet faktisk bor der.

Så i et av tilfellene bestemte operatørene seg for å sjekke grunnleggeren av motpartsselskapet for å se om deltakeren var en nominert. Det viste seg at ikke bare han, men også søsteren hans bodde på den angitte adressen. Og hun forklarte på sin side at brorens oppholdssted og type aktivitet ikke var kjent for henne. Et slikt vitnesbyrd fungerte som et av bevisene til grunnleggerens nominerte. Som et resultat anklaget skattemyndighetene det reviderte selskapet for å ha forbindelser med et fly-by-night-selskap og vant rettstvisten (vedtak fra Federal Arbitration Court of the East Siberian District datert 14. januar 2009 nr. A19-8048/ 07-30-41-24-F02-6426/08, stadfestet av Den russiske føderasjonens høyeste voldgiftsdomstol datert 29. april 2009 nr. 5301/09).

Studenter, pensjonister, arbeidsledige, besøkende fra andre regioner, utenlandske statsborgere, hjemløse. Slike borgere brukes som regel til engangsoperasjoner - registrering eller avvikling av juridiske enheter, samt å utføre risikable aktiviteter. De blir oftest funnet av organisasjoner selv som trenger et kirkesamfunn, på gaten eller gjennom venner.

Faren ved å tiltrekke seg slike personer er at de ofte er uunnværlige og uorganiserte mennesker. En person kan komme til et møte, ta et forskudd og forsvinne for alltid. Det er trossamfunn med kriminelt rulleblad som bankene ofte nekter å åpne kontoer for.

Ved bruk av slike personer håper bedriftseiere oftest at det vil være problematisk for kontrollører å finne og avhøre valøren. Men praksis viser at hvis en person virkelig eksisterer og dessuten bor på registreringsadressen, så vil det ikke være vanskelig for inspektører å finne ham. I tillegg, selv med liten oppmerksomhet fra offentlige etater til slike borgere, vil de mest sannsynlig gi bevis på avslag.

Valører kan være permanente eller engangs

Nominerte, enten det er grunnleggere eller direktører, kan brukes av bedriftseiere på løpende eller engangsbasis. Dette påvirker organiseringen av arbeidet med dem.

Konstant valør. Det kalles vanligvis "abonnenttjenestebetegnelse". Gebyret for disse tjenestene er lavt og varierer fra 10 til 15 tusen rubler i forskjellige regioner i Russland (se tabell). I dette tilfellet møter ikke den nominerte opp på kontoret, forhandler ikke eller deltar på annen måte i organisasjonens aktiviteter. Han oppbevarer ingen dokumenter knyttet til eierens virksomhet. De tar bare med seg dokumenter hjem for å signere og ber ham fra tid til annen kjøre til banken eller tilsynskontoret. Det er ikke lenger en egen avgift for hvert besøk, alle tjenester er inkludert i abonnementstjenesten.

Kostnader for tjenester fra nominerte direktører og grunnleggere etter regioner i Russland, tusen rubler.

Type tjeneste	Pris
Type tjeneste	Moskva	Helgen- Peter- burg	Ny Sibirsk	Eka- terin- burg	Nedre ny Ny by	Voro- følsom	Vladi- Øst
Agenttjenester levering av ferd med å bli lånenomi- nala (dis- innbetaling)	6-8	6-7	4-10	6-8	7-8	5-6	5
Nomi- kontanter på abo nent- kom- i live- ni, per måned	10-15	10-12	10	10	10	Ingen data	Ingen data
Avreise til tilsynet sjon for primær Noah regi- land en juridisk enhet	2,5-3	Ikke betalt separat, inkludert i kostnadene for byråtjenester
Avreise til banken for å åpne tiya beregning- konto eller system bank emner klient	3-5	2,5	4-10	1-2,5 avhengig bro fra banken	1,5-2	1-2	0,5
Gjenta- tur til banken	2,5-4	1	3	1	1-1,5	1
Avreise til nota- Rius	2,5-6	1-1,5	3-4	1		1-1,5
Avreise til banken for registrering leniya debe- kommersielle kort	4-5	1-1,5	3-4	1-2,5 avhengig bro fra banken		1

Vanligvis kjenner den nominerte ved synet bare noen få ansatte i organisasjonen: for eksempel den virkelige lederen, som kanskje ikke en gang er ansatt, underdirektøren, advokaten og regnskapssjefen. Følgelig godtar den nominerte kun dokumenter fra disse personene han kjenner.

Engangsbetegnelse. Han hentes inn for en kort periode for å utføre en bestemt rettslig prosedyre. Registrer for eksempel et selskap. Så snart alle prosedyrene er fullført, bankkontoen er åpnet og alle nødvendige dokumenter er mottatt, endres den nominelle direktøren eller grunnleggeren til en ekte.

En engangsbetegnelse kan også hjelpe eieren med å avvikle selskapet. Dette vil spare bedriftseieren fra å kaste bort tid på å følge alle nødvendige prosedyrer.

Ytelsen til engangsvalører vurderes avhengig av hvilken type tjeneste den yter til eieren. Det er en egen avgift for hver avgang (se tabell over). I de fleste regioner i Russland er dette et fast beløp som ikke avhenger av stedet for besøket. Men i noen byer, for eksempel i Jekaterinburg og Nizhny Novgorod, avhenger kostnadene ved å forlate et kirkesamfunn for å åpne en brukskonto av forsiktighet og omhu til en bestemt bank. Spesielt sikkerhetstjenesten i enkelte kredittinstitusjoner sjekker informasjon om sine nye kunder svært nøye.

Åpne-daterte dokumenter lar bedriftseieren opprettholde kontrollen

Det er mulig at en person, som er en nominert direktør, vil ønske å utøve sitt "lederansvar."

I praksis i en av bankene var det således et tilfelle da forvalterdirektøren til en kjent klient kom til banken med en betalingsseddel. I tillegg ble direktøren ledsaget av to politifolk. Bankoperatøren gjennomførte ikke umiddelbart pengetransaksjonen, men ringte til den reelle eieren av virksomheten. Som et resultat viste det seg at turen til banken var initiert av ordensvaktene selv. De klarte å finne ut at direktøren er oppført i organisasjonen nominelt, og det er penger på brukskontoen. Politiet bestemte seg for å utnytte dette til personlig berikelse.

Hvilke dokumenter kreves for forsikring? For å opprettholde muligheten til å lede selskapet personlig, uavhengig av hvem som er nominert, utarbeider bedriftseiere en standardpakke med dokumenter.

For det første er dette en generell fullmakt til å drive virksomhet på vegne av en juridisk enhet. Basert på dette dokumentet utfører eierens autoriserte representant administrasjonen. Spesielt representerer det? selskapets interesser i retten, foretar transaksjoner på vegne av det, administrerer og disponerer en bankkonto og har andre fullmakter.

Deretter inngår bedriftseieren en avtale med den nominerte direktøren om å si opp kontrakten med en blank dato. Dette lar eieren avskjedige den nominerte direktøren når som helst og utnevne en annen.

Ofte er den inngåtte kjøps- og salgsavtalen for aksjer i den autoriserte kapitalen også datert først i det øyeblikket bedriftseieren bestemmer seg for å endre sammensetningen av selskapets deltakere.

Men det er risiko her for at transaksjonen for salg av en aksje kan bli erklært ugyldig hvis den ikke er sertifisert av en notarius (klausul 11, artikkel 21 "Om aksjeselskaper"). Samtidig er det ingen garanti for at den nominerte vil godta å notarisere transaksjonen til rett tid. Eller på dette tidspunktet kan personen forsvinne helt. Det er tross alt nettopp dette eierne forsikrer seg mot.

For å unngå slike risikoer, i stedet for en aksjekjøps- og salgsavtale med åpen dato, utarbeides det et skriftlig tilbud - et tilbud fra en nominell deltaker til den reelle eieren eller en tredjepart om å kjøpe hans andel i den autoriserte kapitalen. Etter å ha mottatt tilbudet innen fristen fastsatt i charteret, kan selskapet utøve fortrinnsretten til å kjøpe aksjen som selges. I dette tilfellet krever ikke kjøps- og salgstransaksjonen notarius publicus. Denne prosedyren er foreskrevet i paragrafene 5-7 og 11 i artikkel 21.

I tillegg, av sikkerhetsmessige årsaker, beholder bedriftseieren alle seglene og gir ikke informasjon om driftskontoen til den nominerte. Videre, hvis den nominelle og eieren faktisk befinner seg på forskjellige adresser, foretar eieren bankbetalinger til adressen til den første. Ellers vil operatørene, på forespørsel om IP-adressen, bestemme adressen til kontoret der kontoen administreres.

I dette tilfellet skjer kommunikasjon mellom den virkelige eieren (eller hans autoriserte representant) og den nominelle verdien oftest fra nummeret som anti-identifikatoren er installert til.

Hvordan kan en nominert bevise at han ble tvunget til å signere dokumenter med åpen dato. Til tross for slike forholdsregler har eieren risikoen for krav fra forvalteren. Spesielt dersom sistnevnte oppnevner en undersøkelse som viser at dokumentet om salg av aksje eller oppsigelse er utarbeidet for lenge siden, men datert til en nylig dato.

Imidlertid kan ikke hver undersøkelse fastslå datoen for signering av dokumenter. For det første, hvis eksperter ikke har sammenlignende materialer - originaldokumenter der inskripsjonen er laget med samme lim, med samme stempelpute, samme blekk eller gelpennrefill.

I tillegg, jo senere dokumentene sendes inn for undersøkelse, desto vanskeligere er det å trekke konklusjoner. Blekket inneholder faktiske flyktige komponenter, som fordamper over tid, og dokumentet som undersøkes blir lite informativt.

I tillegg kan eieren erklære at dokumentet ble bevisst eldet med pålydende verdi gjennom eksternt aggressivt lys, termisk eller kjemisk eksponering. For eksempel kan følgende tegn indikere "kunstig" aldring av et dokument:

uttalt "speil" glans av dokumentet;
usynlig finkornet struktur av slag;
tilstedeværelsen på forsiden og baksiden av arket av en rekke forurensninger fra tonerlag, uklar visning av tegn;
fraværet av litt toner i slagene - de ser ut til å være utsmurt.

Hvis slike tegn oppdages, kan eksperten konkludere med at dokumentet som undersøkes ble utsatt for aggressive termiske effekter. For eksempel varmet det opp med et strykejern. Da kan inspektørene mistenke at dokumentet er bevisst skadet av pålydende for å forsikre alle om at dokumentet ble utarbeidet mye tidligere.

Den nominerte kan, når han signerer dokumenter, forvrenge sin signatur litt

Den nominerte kan på sin side også sikre seg mot uheldige konsekvenser på forhånd.

Selv om han oftere er interessert i pengespørsmål enn å garantere sikkerhet. Dessuten fastsetter ikke lovgivningen et spesifikt ansvar for nominell deltakelse eller ledelse. Selv inspektørene under avhør er mer opptatt av spørsmålet om hvem som bruker tjenestene til de nominerte.

Men hvis for eksempel den nominerte forstår at bedriftseieren bare kommer til å flytte ansvaret over på ham, kan han som et forsikringsmiddel:

bruke lyd- eller videoopptak av samtaler med eieren;
fremlegge bevis fra vitner om at han handlet etter instrukser fra en annen person;
signere dokumenter på forhånd med en signatur som ikke akkurat er din egen, noe som forvrenger den. Den originale signaturen er attestert på forhånd av en notarius, og i rett øyeblikk erklærer han at det ikke er hans signatur på dokumentene.

Under avhør gir kirkesamfunn ofte «nektelse» vitnesbyrd

En av inspektørenes effektive metoder for å avsløre nominerte i et selskap er avhørene deres. Samtidig kan de stille spørsmål som en person uten spesialutdanning eller kvalifikasjoner ikke kan svare direkte på.

I tillegg kan inspektører spore hvor han faktisk bor, hvor han jobber, hvor han går og hvem han oftest møter. Som et resultat viser det seg oftest at den nominerte ikke har utdanningen som ville tillate ham å utføre komplekse operasjoner knyttet til selskapets aktiviteter. Eller personen dukker faktisk ikke opp i organisasjonen han er direktør i.

For ikke lenge siden skjedde for eksempel følgende tilfelle: den nominelle direktøren i et av selskapene var pensjonist - en slektning av eieren. Skattemyndigheter sporet at alle pengene fra denne organisasjonen gikk gjennom transitt til en endagsoperasjon. De la inn krav og utlignet tilleggsskatt. Som ventet kunne hun under behandlingen av innsigelser mot tilsynsrapporten, hvor slektningen ble brakt av eieren selv, ikke forklare noe forståelig. I avhørsrapporten sto det: ja, jeg var regissøren, jeg husker bare her, jeg husker ikke her, men generelt sitter jeg med barnebarnet mitt nå - la meg være i fred. Saken er fortsatt på klagestadiet hos tilsynet.

For å unngå avhør av nominert direktør, gjør eierne dette. Det utstedes en fullmakt i bobestyrerens navn for rett til å utføre administrative handlinger på vegne av direktøren. Og det er denne personen som allerede svarer på inspektørenes spørsmål. Oftest er dette advokater eller skatterådgivere. Samtidig forklares fraværet til direktøren selv med hans sykdom.

Hva truer eieren og den nominerte dersom deres nominelle status blir kjent for kontrolløren

Hvis den reelle eieren representerer selskapets interesser på grunnlag av en fullmakt, er han ikke ansvarlig for skatteforpliktelsene til den juridiske enheten.

Straffansvar for forfalskning av Unified State Register of Legal Entity vil også bli båret av en tjenestemann i selskapet, det vil si en nominell direktør (artikkel 171 i straffeloven). Strafferammen i denne saken varierer fra bot til fengsel inntil seks måneder.

Den nominerte direktøren eller grunnleggeren vil også bli holdt ansvarlig hvis de deltok i selskapets ulovlige handlinger, for eksempel skatteunndragelse (artikkel 199 i straffeloven til den russiske føderasjonen) eller forfalskning av dokumenter (artikkel 327 i straffeloven fra den russiske føderasjonen).

Når det gjelder den virkelige bedriftseieren, står han overfor liten trussel. For eksempel, selv i saker med endagssaker, indikerer domstolene at avslagserklæringer er fordelaktige for direktører og grunnleggere for å unngå ansvar ().

Men hvis det er reelle bevis for at eieren tok del i virksomheten til selskapet, kan en del av ansvaret i retten tildeles ham.

Noen ganger hjelper det ikke å tiltrekke seg nominerte for å unngå subsidiært ansvar ved konkurs

Ved konkurs bærer grunnleggeren og direktøren solidarisk subsidiært ansvar for selskapets forpliktelser (klausul 4 i artikkel 10 "Om insolvens (konkurs)"). Derfor, hvis eieren ser at ytterligere periodisering kan føre til konkurs, blir ofte all selskapets eiendom overført til nominerte.

Men risiko vil forbli hvis det blir oppdaget at det var under denne direktørens eller grunnleggerens regjeringstid at selskapet gikk konkurs. Selv om dokumenter som lar oss bestemme perioden for negative handlinger, ofte går tapt.

Som praksis viser, fungerer ikke slike aktivabeskyttelsestiltak alltid. I en av sakene har således kontrollørene utlignet tilleggsskatter til selskapet for de to siste aktivitetsårene. Eieren overførte sine oppgaver som direktør til en nominert. Konkursforvalteren påviste imidlertid at transaksjonen mellom stifteren og forvalteren var fiktiv. Da han ikke fant selskapets eiendom, sendte han inn en begjæring til retten om å holde grunnleggeren stedfortredende ansvarlig for hele gjeldsbeløpet. Som et resultat fikk domstolen tilbake 18 millioner rubler fra grunnleggeren (avgjørelse fra voldgiftsdomstolen i Moskva datert 1. oktober 2009 nr. A40-61317/09-74-256).

Takk for hjelpen med å utarbeide materialet.

Yuri Vorobyov, advokat for selskapet "Pepelyaev, Goltsblat and Partners"

Kiru Gin-Barisevichene, Administrerende partner i gruppen av juridiske og revisjonsselskaper "STØTTE TIL FORRETNINGSPROSJEKTER"

Anna Kuznetsova, ekspert fra revisjonsfirmaet "Business Studio"

Artem Kuzminykh, Administrerende partner for selskapet "Kuzminykh, Evseev and Partners"

Alexey Smirnov, Ledende juridisk konsulent i revisjonsselskapet MKPTSN